老师，目前公司记账余额与实际佘额对不上，应交税费～待认证进项税额10892.52元（电子税务局实际：690160.76）；应交税费～待转销项税额：942357.81元，实际是当时做预收账款，没有开票，后面开发票冲账忘记冲账了，请问这个用什么方法调整？谢谢
应交税费～待认证进项税额 记账余额与电子税务局实际金额差异巨大，需先查找差异原因，比如是否存在未入账的进项发票、发票认证数据传输错误等。 核对进项发票：逐一检查已收到但未记账的进项发票，统计未记账的进项税额。若发现有未记账的发票，补记相应分录。例如，经核对发现有金额为 679268.24 元的进项发票未记账，分录为： 借：原材料 / 库存商品等 应交税费 —— 待认证进项税额 679268.24 贷：应付账款等 排查数据传输问题：若因数据传输等系统问题导致差异，及时与税务机关或相关技术支持人员沟通，解决数据不一致问题。 应交税费～待转销项税额 由于之前做预收账款，开票后忘记冲账，导致余额错误，调整分录如下： 冲减原错误余额： 借：应交税费 —— 待转销项税额 942357.81 贷：以前年度损益调整（若影响以前年度损益）/ 主营业务收入（若不影响以前年度损益） 确认正确的销项税额：根据实际开票情况，确认销项税额。假设实际开票金额对应的销项税额为 X 元，分录为： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） X
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