演示账套

怎么重新匹配呢，原本的发票对应错了，正确的发票是有的，现在就是要重新匹配发票

2025-03-18 19:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-03-18 19:19

进项发票勾选匹配错误未申报抵扣情况：如果发票勾选错误，但还未进行增值税申报抵扣，可在电子税务局的税务数字账户或增值税发票综合服务平台（根据企业实际使用情况）进行操作。以税务数字账户为例，登录电子税务局后，进入【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块，找到误勾选的发票，点击撤销勾选，然后重新选择正确对应的发票进行勾选操作，确认无误后提交即可。已申报抵扣情况：改为其他用途：若发票错误确认用途为申报抵扣且已申报抵扣，现在要改为用于申报出口退税或代办退税等其他用途，可以向主管税务机关申请更正。主管税务机关在核实确认相关进项税额已转出后，会为企业调整发票用途。企业需准备好相关证明材料，说明发票误勾选情况及正确用途等信息。仅需重新匹配：如果只是发票对应业务匹配错误，但用途不变，如本应属于 A 项目的进项发票误勾选匹配到 B 项目，在一些财务管理软件中，可在发票管理模块找到该发票记录，修改其关联的业务项目信息。若软件不支持直接修改，可能需要先将原错误匹配对应的账务处理进行冲销，比如原分录为 “借：成本 - B 项目应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：应付账款”，冲销分录为 “借：应付账款贷：成本 - B 项目应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，然后按照正确业务匹配重新编制分录 “借：成本 - A 项目应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：应付账款”。同时，建议做好相关台账记录，说明发票匹配调整原因和过程，以备后续税务检查等情况。费用报销发票匹配错误内部报销系统操作：如果企业使用内部报销系统，在系统中找到对应报销单，查看发票关联信息，将错误关联的发票删除或修改为正确发票的信息。例如，原报销单误关联了一张打车发票，实际应关联餐饮发票，在报销系统中删除打车发票记录，重新上传或选择正确的餐饮发票并关联到该报销单。财务账务调整：从财务账务角度，先冲销原错误匹配发票对应的费用记账凭证。假设原错误分录为 “借：管理费用 - 交通费贷：其他应付款 - 员工报销”，现在要更正为餐饮费用，冲销分录为 “借：其他应付款 - 员工报销贷：管理费用 - 交通费”，然后编制正确分录 “借：管理费用 - 业务招待费贷：其他应付款 - 员工报销” 。