进项发票勾选匹配错误 未申报抵扣情况:如果发票勾选错误,但还未进行增值税申报抵扣,可在电子税务局的税务数字账户或增值税发票综合服务平台(根据企业实际使用情况)进行操作。以税务数字账户为例,登录电子税务局后,进入【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块,找到误勾选的发票,点击撤销勾选,然后重新选择正确对应的发票进行勾选操作,确认无误后提交即可 。 已申报抵扣情况: 改为其他用途:若发票错误确认用途为申报抵扣且已申报抵扣,现在要改为用于申报出口退税或代办退税等其他用途,可以向主管税务机关申请更正。主管税务机关在核实确认相关进项税额已转出后,会为企业调整发票用途。企业需准备好相关证明材料,说明发票误勾选情况及正确用途等信息 。 仅需重新匹配:如果只是发票对应业务匹配错误,但用途不变,如本应属于 A 项目的进项发票误勾选匹配到 B 项目,在一些财务管理软件中,可在发票管理模块找到该发票记录,修改其关联的业务项目信息。若软件不支持直接修改,可能需要先将原错误匹配对应的账务处理进行冲销,比如原分录为 “借:成本 - B 项目 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款”,冲销分录为 “借:应付账款 贷:成本 - B 项目 应交税费 - 应交增值税(进项税额)”,然后按照正确业务匹配重新编制分录 “借:成本 - A 项目 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款”。同时,建议做好相关台账记录,说明发票匹配调整原因和过程,以备后续税务检查等情况 。 费用报销发票匹配错误 内部报销系统操作:如果企业使用内部报销系统,在系统中找到对应报销单,查看发票关联信息,将错误关联的发票删除或修改为正确发票的信息。例如,原报销单误关联了一张打车发票,实际应关联餐饮发票,在报销系统中删除打车发票记录,重新上传或选择正确的餐饮发票并关联到该报销单 。 财务账务调整:从财务账务角度,先冲销原错误匹配发票对应的费用记账凭证。假设原错误分录为 “借:管理费用 - 交通费 贷:其他应付款 - 员工报销”,现在要更正为餐饮费用,冲销分录为 “借:其他应付款 - 员工报销 贷:管理费用 - 交通费”,然后编制正确分录 “借:管理费用 - 业务招待费 贷:其他应付款 - 员工报销” 。
公司B备案申请书上的代理人电话需要修改。法人还需要重新签字吗。同一页
实体现金流量的风险为什么小于股权现金流量的风险?
公司认缴出资日期是不是可以随意修改
刚成立的公司 是否可以直接被认定为小微企业
请问老师29-33行哪个科目取数?
第五小问被减少的限制性股票23年的股份支付计算公式没有看懂,请老师给予讲解
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法 注意:请老师认真解读拿出能解决问题的话而不是随意附和。
我们是养殖公司,购进鸡苗,养大了在销售,这个鸡苗吃的饲料,打的疫苗,饲养员工资怎么做账务处理?
老师,一般计税项目,支付的分包款 在预缴的时候可以扣除,这个专票的进项税也能扣减吧
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法