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老师好,25年现在补计提24年的业务员提成到24年的账上,实际提成还没发放,这样的情况需要交个税的滞纳金吗?谢谢老师。

2025-03-18 14:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-18 14:55

那个没有发放,不需要申报,等发放时在申报

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快账用户9635 追问 2025-03-18 15:00

但是需要把这部分费用做到24年里面去啊

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齐红老师 解答 2025-03-18 15:05

不能,在汇算前没有申报的,不能税前扣除

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快账用户9635 追问 2025-03-18 15:05

现在不是还没汇算么?怎么不能税前扣除了

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齐红老师 解答 2025-03-18 15:07

关键是你申报了个税没?发放了没?

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快账用户9635 追问 2025-03-18 15:14

没有发放,现在不是账上没写这笔,想补进去啊。想24年税前扣除啊

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齐红老师 解答 2025-03-18 15:17

要实际发放和申报了个税才能扣除

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你好!需要在1月份补提。 正常多提这18000就可以了! 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬
2024-03-08
纯劳务服务业务 建筑行业提供纯劳务服务,成本主要为人工是合理的,只要业务真实,有相应的劳务合同、考勤记录、工资发放记录等支撑,就没有问题。 工资计提与发放问题 暂不红冲:对于 24 年计提了 90 万工资,实际发了 30 万,还有 60 万未发,预计 25 年 1 月再发 50 万,剩余 10 万的情况,不需要在 24 年年底的账上红冲掉多计提的工资。因为根据税法规定,企业在年度汇算清缴结束前(次年 5 月 31 日前)支付汇缴年度工资薪金支出是可以税前扣除的。所以这部分计提未发的工资可以先挂在 “应付职工薪酬” 科目中。 区分方法:为了区分 24 年和 25 年的工资,可以在 “应付职工薪酬” 明细账下设置二级科目,如 “应付职工薪酬 - 2024 年工资” 和 “应付职工薪酬 - 2025 年工资”,在 25 年发放时,根据工资归属期间分别计入相应的明细科目。这样可以清晰地反映出不同年度的工资情况,避免混淆。即使以后企业注销,只要账务处理清晰,能够提供相应的资料证明工资的归属期间,一般不会有问题。
2025-01-13
同学你好, 账务是可以处理在1月,但是,它实质是 24年的费用,所以,清算时,还是要填写168000的
2025-02-01
你好,不可以了,工资是先计提再发放申报的
2024-10-28
可以的,可以这么做的。
2025-02-12
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