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请问,一餐饮企业有中央厨房和各门店,比如中央厨房购进食材10元,按定价12元分发给各门店,中央厨房购进和分发给各门店,各门店进货和销售,整笔业务该怎么做分录?

2025-03-18 14:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-18 14:33

你好,门店是单独核算的,是吗?

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快账用户2433 追问 2025-03-18 14:34

老板说中央厨房和门店现在暂时合在一起核算,业务有点杂,捋不清思路

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齐红老师 解答 2025-03-18 14:35

你好,如果是在同一个账套的话 就只能借库存商品A商品-xx分店,贷库存商品总部。

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快账用户2433 追问 2025-03-18 14:37

一 中央厨房业务 购入 借:原材料 10 贷:应付账款 10 结转成本 借:主营业务成本 10 贷:原材料 10 供货给门店 借:应收账款-门店 13.38 贷:主营业务收入 12 贷:应交税费-应交增值税 1.38 二 门店业务 购入 借:原材料 12 贷:应付账款-中央厨房 12 结转成本 借:主营业务成本 12 贷:原材料 12 月底盘点 借:原材料 1 贷:主营业务成本 -1 销售 借:应收账款 16.73 贷:主营业务收入 15 贷:应交税费-应交增值税 1.73

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快账用户2433 追问 2025-03-18 14:37

以上分录对吗?

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齐红老师 解答 2025-03-18 14:38

你好,你这个一套账的话,内部就不算是有销售的,所以他不需要结转主营业务成本。

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快账用户2433 追问 2025-03-18 14:42

但是进价10元,加工成净菜后有损耗,按定价12元算给门店,怎么做账?

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齐红老师 解答 2025-03-18 14:43

你好,这个只是你们的生产过程。 你内部不能加价,明白吗?你要么就只能当做不同的核算主体。才能够加价给对方。

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快账用户2433 追问 2025-03-18 14:47

那比如同个核算主体,我们进10斤未加工菜100元,加工后,配发给门店净菜只有8斤,怎么账务处理?麻烦列详细些

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齐红老师 解答 2025-03-18 14:48

你好,这个对于你们来说是借生产成本贷原材料100元。 然后借库存商品100代,生产成本100。 等于说他现在的单价是12.5。

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