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老师,我们公司这个月的收入还没有开票,有可能下个月才开票,我想问一下,这个做这个月收入呢?还是等下个月开票了再做收入?就是收入和开票的时间不同步?是预收账款还是直接做主营业务收入合适?

2025-03-18 13:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-18 13:12

都可以的,这个你们自己选择。如果根据权责发生制,属于这个月的,你可以先做无票收入。按照正确的根据权责发生制来做。

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快账用户1792 追问 2025-03-18 13:19

那没有开票我还不需要增值税,但这部分收入又是要开票的,那我做了无票收入,也是要报税的,但是我又要开票的,要是我在报税的时候不报这部分的税的话,那不是和报表不一致了 

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齐红老师 解答 2025-03-18 13:21

无票收入需要交增值税的,和有发票的一样做。

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齐红老师 解答 2025-03-18 13:21

填写无票收入开了发票之后,无票收入填写负数,再填写开发票的

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快账用户1792 追问 2025-03-18 13:29

那我做了无票收入,下个月对方公司又要我们开票呢?

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齐红老师 解答 2025-03-18 13:31

冲无票收入再做发票的 就是你之前做的那个分录不变,金额是负数。然后再做一次正数。

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快账用户1792 追问 2025-03-18 13:40

我的意思是本月做了无票收入,交了增值税,但是下个月正式开票后,又要交一次增值税啊

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齐红老师 解答 2025-03-18 13:42

不会的呀 无票收入填写负数,再填写开发票的未读 2025-03-18 13:21 这个一个正数,一个负数,这不没有了吗?

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快账用户1792 追问 2025-03-18 14:05

账务上我是懂了,但是税务上我还是没怎么明白

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齐红老师 解答 2025-03-18 14:08

申报的时候你不是有一个负数销售额嘛,填写到未科俊面,这个能看懂吗?那你现在开了发票,需要红冲之前的无票收入?

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快账用户1792 追问 2025-03-18 15:43

我没有开发票,我问一下怎样操作

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齐红老师 解答 2025-03-18 15:46

开发票,然后你开了发票,未开具发票填写负数。 那你想想不出来嘛

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齐红老师 解答 2025-03-18 15:46

那告诉你了,你想象一下也想不出来,开具的发票是100 未开具发票-100 1正数一负数还有什么呀。

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齐红老师 解答 2025-03-18 15:46

无票收入100 未开具收入-100, 开具发票100, 合计起来100 实际销售额是多少?不还是100吗?

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