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提问:老师,请教个问题,我在查之前的账,发现有一张发票,22年的纸质票,当时应该是没有及时交回来,导致应付账款贷方负数挂账; 我现在可以把这个发票在电子税务局下载或者截图,入账冲了吗?

2025-03-18 10:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-18 10:29

不可以直接用电子税务局下载件或截图入账。 根据相关规定,企业应使用发票原件进行入账。如果是电子发票,需下载 OFD 版式或 PDF 版式的文件作为发票原件入账并保存,截图或拍照不属于电子发票原件,不能作为合法有效凭证在所得税前扣除。对于纸质发票,即使能在电子税务局查到相关信息,也不能以截图或下载件替代纸质原件。 你可以先查找该纸质发票的原件,若确实丢失,应联系开票方,取得发票记账联复印件并加盖开票方公章,以此作为入账依据。如果开票方是增值税一般纳税人,也可让其登录增值税发票综合服务平台,为你开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》,你凭证明单和发票复印件进行入账和抵扣(若涉及抵扣)。

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快账用户5700 追问 2025-03-18 10:30

3年前的事情, 现在找不到开票方,怎么处理呢?

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齐红老师 解答 2025-03-18 10:32

那你就用截图入账 税局查出来如果不行就调增 具体得看当地税局怎么说

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