基本资料: 出口货物退(免)税申报电子数据 1 份。 《免抵退税申报汇总表》2 份。 《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》1 份。 出口发票 1 份。 特殊情况补充资料: 若报送的《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》中的离岸价与相应出口货物报关单上的离岸价不一致,需提供《出口货物离岸价差异原因说明表》及电子数据 1 份。 从事进料加工出口业务的企业,在申报免抵退税前,需提供《进料加工企业计划分配率备案表》及电子数据 1 份。以双委托方式从事进料加工业务的企业,委托方还应报送代理进、出口协议及进料加工贸易手册载明的计划进口总值和计划出口总值 1 份。 在出口货物报关单上的申报日期和出口日期期间,若海关调整商品代码,导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致,需提供《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》及电子数据 1 份。 分类管理类别为四类的企业、税务机关发现收汇材料为虚假或冒用自税务机关书面通知起 24 个月内的企业以及在退(免)税申报期截止之日后申报出口货物退(免)税的企业,需提供收汇材料(《出口货物收汇情况表》及举证材料)1 份。 符合条件的生产企业在报送《先退税后核销资格申请表》及电子数据经税务机关同意后,申报办理 “先退税后核销” 业务,需提供出口合同复印件、企业财务会计制度复印件、出口销售明细账复印件、《先退税后核销企业免抵退税申报附表》及电子数据、年度财务报表、收款凭证复印件各 1 份。 对外承包工程项目的出口货物,需提供对外承包工程合同复印件,出口企业如属于分包单位的,应补充报送分包合同(协议)复印件 1 份。 境外投资的出口货物,需提供商务部及授权单位批准其在境外投资的文件副本复印件 1 份。 销售的中标机电产品,需提供由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明(正本)复印件、中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同(协议)复印件、中标人按照标书规定及供货合同向用户发货的发货单复印件、中标机电产品用户收货清单、销售中标机电产品的普通发票或出口发票各 1 份,外国企业中标再分包给国内企业供应的机电产品,还应报送与中标企业签署的分包合同(协议)复印件 1 份。 销售给海上石油天然气开采企业的自产的海洋工程结构物,需提供销售合同复印件,并在《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》的 “备注栏” 中填写购货企业的纳税人识别号和购货企业名称 1 份。 生产并销售给国内和国外航空公司国际航班的航空食品,需提供与航空公司签订的配餐合同复印件、航空公司提供的配餐计划表(需注明航班号、起降城市等内容)、国际航班乘务长签字的送货清单(需注明航空公司名称、航班号等内容)各 1 份。 对外提供加工修理修配劳务,需提供与境外单位、个人签署的修理修配合同复印件、维修工作单复印件(对外修理修配飞机业务提供)。为国外(地区)企业的飞机(船舶)提供航线维护(航次维修)的货物劳务,还需在《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》的 “备注栏” 中填写国外(地区)企业名称、航班号(船名),提供与被维修的国外(地区)企业签订的维修合同复印件,出口发票,国外(地区)企业的航班机长或外轮船长签字确认的维修单据〔需注明国外(地区)企业名称和航班号(船名)〕1 份。 保税区内出口企业或通过保税区仓储企业报关离境的出口货物,需提供保税区出境货物备案清单或保税区仓储企业的出境货物备案清单 1 份。 企业出口的视同自产货物以及列名生产企业出口的非自产货物,属于消费税应税消费品的,需提供《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》、消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证各 1 份。
生产型企业出口退税需要提供哪些单证纸质资料
老师,我们是生产型企业,办理出口退税都需要什么材料
老师 生产企业出口退税和商贸企业出口退税 都是针对出口的那部分原材料退税的是吗 因为需要配单 所谓的车房的固定资产的税只能抵扣内贸这边是吗
老师,生产企业第一次出口退税是不是需要很多材料呢
老师,有出口退税的实操课程吗 包括生产企业出口退税要准备的资料及要求有哪些
老师,想问下工程建设公司,如果合同材料70%,人工30%。假如开不含税20万的9个点工程票出去。那增值税差不多要交多少才合适?我是这么理解的不知道思路对不对?第一种就是如果增值税税负是万分之3的话,那是不是20万*万分3=交600左右。开的20万销项税用进项材料抵扣到600多这样。第二种,就是30%人工,那这部分增值税是不是要硬交,20万*30%*0.09=5400,其他也是按进项材料抵扣。不知道对不对?还是说都不对?
老师,外贸公司首单退税,我们外贸公司在浙江诸暨,我们出口了两票货物,一个是宁波固特开票(货物是宁波固特诸暨门市部拿货),一个是广州誉本开票(货物是广州誉本诸暨门市部拿货),FOB 满十八里报关出口 铁路运输到俄罗斯。 但是报关单申报时,进内货源地是诸暨,这个税务老师会不会不给退税?
1老师,我们公司A是做光伏安装的。产值非常的大,我们老板的意思想成立一个公司来跟A分红 不是那个居民企业之间分红免征企业所得税。企业之间不涉及个税嘛 老师你推荐成立一个什么样的公司比较好?
个体工商户打算接不到30万的门的订单,对方要开票,是先税务报道,是否是申请小规模纳税人,医用门增值税税率按3%或者3%减按1%算,这个算法对吗,提前要算一下利润报价,是否可以申请小规模按这个税率交税
老师好,请明天上班了帮我解答个问题: 请问:249097.32,减按25%计入应纳税所得额,再按20%计算所得税,所得税应该是多少?
老师,非投房转投房,增涨额计入其他综合收益,此投房再转非投房,这个其他综合收益是不是冲销到公允价值变动损益?
老师,到期一次还本付息的债券,指定为交易性金融资产,利息计入应计利息嘛?
购买自建用房契税怎么计算?
老师,选项D错误,那企业转让无形资产的相关费用那计那个科目了?
老师,云南的物业公司进项能加计抵扣吗?加计抵扣多少?