如果 2025 年第一季度盈利预缴了企业所得税,而在 2026 年进行 2025 年企业所得税汇算清缴时全年亏损,是可以把预缴的企业所得税退回来的。 根据《国家税务总局关于印发 <企业所得税汇算清缴管理办法> 的通知》(国税发〔2009〕79 号)规定,预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。 纳税人申请退税,应在次年 5 月底之前向主管税务局提出申请,并提供《税务局退税申请书》、《税收通用缴款书》原件和复印件、年终汇算清缴的《企业所得税纳税申报表》复印件等资料
初创高压线设计行业,费用和设计人员的工资需要归集到项目吗?
甲会计6个单位主办会计,一个2亿粮食收购企业,一个16个网店电商企业,一个4万亩种粮企业,一个集团本部企业,一个工会,一个小企业,集团网银复核20家公司40个盾,工作量大吗,甲会很忙天天加班
24年8-9月份出口两次货物,当时已经开销项发票(税额0),确认收入,现在确定款项不能收回,请问:账务处理应该如何做?
老师,一般纳税人销售使用过的固定资产,开票3%。但是可以按照2%报税,1%的优惠做账冲什么科目呢
我们公司销售货物,无法开物流发票,然后委托物流公司开发票给我们客户,客户把物流费转给我们公司,我们公司转给客户,这种可以吗?如何做账务处理
老师,之前预估的发票是直接放预估凭证的后面吗,那现在怎么冲销应付账款呢?之前是贷应付账款-预估,
老师您好,我有多个不同品类的多个固定资产,那我做账的时候是所有固定资产做到一个凭证里面还是分不同品种分别做凭证?谢谢老师
公司外出拍摄视频产生的费用计入宣传费,那外出拍摄视频中有请主播吃饭及烟酒等计入哪个科目
老师问下,当时付的保险费借:应付账款保险公司10000 贷银行存款10000,现在收到保险公司部分退费 应该怎么入账
老师个人独资企业在经营个税上有减半吗
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老师,今年在做24年企业所得税汇算清缴时,是亏损,可以把25年1季度的预缴的企业所得税退回来吗?
同学你好 不是的 25年一季度是属于25年所属期的 25年五月底之前是做24年所属期的汇算清缴
今年做24年是亏损,25年1季度是盈利,我1季度预缴企业所得税后,在24年汇算清缴的时候不能弥补亏损,把1季度交的企业所得税退回来吗?
或者先做24年企业所得税汇算清缴,然后在申报25年1季度企业所得税时去弥补24年的亏损不可以吗?
同学你好 这个可以弥补的
24年汇算清缴申报在25年1季度纳税申报之前,可以用1季度去弥补24年亏损是吗?
是的 必须先申报了汇算清缴才可以弥补以前年度亏损
好的,谢谢老师
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