如果 2025 年第一季度盈利预缴了企业所得税,而在 2026 年进行 2025 年企业所得税汇算清缴时全年亏损,是可以把预缴的企业所得税退回来的。 根据《国家税务总局关于印发 <企业所得税汇算清缴管理办法> 的通知》(国税发〔2009〕79 号)规定,预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。 纳税人申请退税,应在次年 5 月底之前向主管税务局提出申请,并提供《税务局退税申请书》、《税收通用缴款书》原件和复印件、年终汇算清缴的《企业所得税纳税申报表》复印件等资料
前三季度亏损,第四季度盈利,全年盈利,预缴企业所得税,明年汇算清缴时弥补以前年度亏损后仍需继续弥补,预缴的企业所得税返还吗?
第一季度盈利缴纳了企业所得税,后期都是亏损,年度整体也是亏损,汇算清缴的时候第一季度缴纳的企业所得税退吗?
第一季度盈利缴纳了企业所得税,后期都是亏损,年度整体也是亏损,汇算清缴的时候第一季度缴纳的企业所得税退吗?
老师,企业所得如果在1季度利润超了300万,按25%缴企业所得税,234季度亏损,年度利润不足300万了,汇算清缴时是按25%,还是5%?
一般纳税人,24年第2季度交了企业所得税,25年在汇算清缴弥补了以前年度亏损,之前第二季度交的企业所得能退回吗?
第五小问被减少的限制性股票23年的股份支付计算公式没有看懂,请老师给予讲解
我们是养殖公司,购进鸡苗,养大了在销售,这个鸡苗吃的饲料,打的疫苗,饲养员工资怎么做账务处理?
老师,一般计税项目,支付的分包款 在预缴的时候可以扣除,这个专票的进项税也能扣减吧
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保做成了三个人的工资表。五个人的社保也做成了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,请教两个问题,1.我们公司是一般贸易企业,注册地址及办公地址是深圳宝安,我们买的货物可以拉到老板的惠州厂区(惠州厂跟深圳公司是同一法人)打包然后从那里再拉到港口去出口吗?还是一定要将货物拉回深圳办公地再出口?2.如果是在深圳办公地以外(比如惠州,东莞)租个仓库,用来存放及打包,然后直接出口,货物不经过深圳办公地可以吗?
老师,客户转账给我们A公司,A公司开不了客户需要的发票,我们B公司可以开,可以让b公司出具委托书,委托A公司收款,然后B公司开发票给客户可以吗
老师你好,1.私帐转公账为什么不给开票? 2.私对私可以开票? 3.公账余额不足,我可以取现金存公账吗? 因为公账余额不足,我又要开票,怎么方法妥一点
老师,快账系统里面,设置科目期初数据时,应收账款科目,期初余额在贷方,请问系统里应该怎么填写?系统设定好余额在借方了,那应该填写负数吗?填了负数以后,科目余额表中的贷方数据又是空的。怎么回事呢?
@董孝彬老师,别的老师别回答,
老师,今年在做24年企业所得税汇算清缴时,是亏损,可以把25年1季度的预缴的企业所得税退回来吗?
同学你好 不是的 25年一季度是属于25年所属期的 25年五月底之前是做24年所属期的汇算清缴
今年做24年是亏损,25年1季度是盈利,我1季度预缴企业所得税后,在24年汇算清缴的时候不能弥补亏损,把1季度交的企业所得税退回来吗?
或者先做24年企业所得税汇算清缴,然后在申报25年1季度企业所得税时去弥补24年的亏损不可以吗?
同学你好 这个可以弥补的
24年汇算清缴申报在25年1季度纳税申报之前,可以用1季度去弥补24年亏损是吗?
是的 必须先申报了汇算清缴才可以弥补以前年度亏损
好的,谢谢老师
满意请给五星好评,谢谢