你好,电子税务局会在未来几个月内,推送风险疑点,然后分局就会联系你们,让你们说明情况。
2020年的项目,符合确认收入条件了,但现在客户请问老师还没付款也暂时不让开发票。我的成本票都到了。我暂时不开票的情况下怎么确认收入呢? 增值税和企业所得税要同事确认么? 我确认的收入也只能是暂估,等实际开票如果与确认的收入不一致,实际收入多,该怎么处理?
老师,年底了我们的收入和费用都没确认,需要确认收入和费用? 如果不确认,年底需要交企业所得税?
老师,下边这个不明白,是因为收到钱了所以确认收入,还是因为到了期末就得确认收入啊?如果是因为收到钱了确认收入,那如果第一个月末没收到钱就不用确认收入吗?
发票还没开,账上可以提前确认收入吗?按合同约定是可以确认收入了。如果提前确认收入,税怎么办?
去年12月出口一批货物,但还没有给工厂付款,也没有收到工厂的增值税发票,这个月需要确认收入吗?增值税如何申报?如果确认收入是不是就要交增值税了?
跨区域涉税事项状态为(已报验未反馈),怎么作废该事项,因为公司需要注销。作废按钮是灰色的。
个人独资企业税务申报和个体户一样吗
一个子公司注销了,欠母公司钱,现在税务怎么处理
老师您好,销售费用-广告费,必须要有发销售工资才能做这个科目吗?
郭老师,招聘贫困人口就业有减免增值税和所得税政策吗
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老师,2月份发放1月份工资,1、所属期2月份个税申报1月份工资(按发放而不是按计提)2、工资表有应发工资和实发工资,个税申报按应发工资对吗?计提时应付职工薪酬-工资金额=应发工资合计数
老师,单位帮员工购买公积金,但是员工要自己承担所有,然后每个月打款到公司对公账户相应的公积金金额,需要报个税吗
执行企业会计制度,现金流量表里面有个补充资料,这是从净利润倒推现金流量,这个跟正着算,会有差异的吧,年报里的经营现金流写哪个?
比如这个月就有这个不能确认收入的情况了,那么从下个月开始,就会每个月都推送,是吧?
不是的,是电子税务局根据报送的财务报表和增值税申报表数据分析出来的,财务报表上不确认收入,增值税申报表开票后数据自动都上传了,收入不一致。
那如果税务局让说明情况,这种还没发货,不能确认收入,这理由也是可以的吧,老师?
分局应该还会看合同之类,综合判定是否符合不确认收入的情况。如果判定你们是属于先开票的情况,开票就算是确认收入了。
老师,什么叫判定我们属于先开票的情况?先开票的情况是什么意思啊?我们就是先开票,还没发货。
这个就是判定增值税的纳税义务发生时间。增值税的纳税义务时间可能和所得税/财务会计确认收入有差别,如果是合情合理的,都是可以的,比如一次收取租赁分期确认收入,但是增值税规定收到租金的时候纳税义务就发生了,这就是合理性差异。
老师,这种不确认收入,只是所得税不确认,增值税的确认。我是说所得税如果到了年底还不确认收入,有什么影响?
所得税不确认收入,和财务报表上不确认收入,是一样的吧?季度所得税申报表都是按照财务报表上的收入数填列的。
老师,如果是预收款方式确认收入,那需要怎么证明是预收款方式呢?
如果是预收款形式的,需要开具601开头的,免税发票,类似于收据。这种发票大多适用于房地产开发企业预收房款,还有超市、加油站的充值卡开票。
哦,那就是我们这种商贸企业,不能用嘴说我们是预收款方式销售,而且也没有办法证明,对吧?
那如果税务局问我们增值税收入和所得税收入不一致的原因,我们就可以说我们商品所有权没转移,不同时满足以下条件 (1)商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方; (2)企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 因为,我们没有确认所得税收入。这样说,可以吧?
是的,所以你们先开发票这种情况,很难界定为不确认收入。
那如果我们解释为没有将商品所有权转移,所以没确认所得税收入,我们怎么证明没转移商品所有权呢?没有发货单,没有采购,没有采购合同。那怎么证明没有发货单没有采购,没有采购合同呢?老师
没有发货单,没有采购,没有采购合同。这种没有进项,就开具销项发票,风险很高的。还有,跟税务局的人员解释会计知识,有点对牛弹琴,他们根本不听,他们可能也不太懂。所以,综合我们上述的讨论,我建议还是确认收入,让它们保持一致。
那如果有采购合同,货在库里了,还没有发,这样是不是 如果不确认所得税收入,是合理的?
这样还合理些。还有那个销售合同,详细列明合同细节,比如先那一步,后那一步,才有了先开票后发货。
那合同应该怎么写,能才有先开票后发货这种情况呢,老师,在付款方式和开票那里,您写个大概,我参考一下。