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汇算清缴时,公司是次月发工资,那么账载金额是看1-12月的应付职工薪酬贷方发生额合计,实际发放金额和税收金额看2024.2-2025.1月借方发生额,那么这个发生额是抄数还是自己把每个月的本年累计加起来,抄数的话那个借方发生额为什么是三万多太少了

2025-03-17 14:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-17 14:38

你好,你可以2月份到12月份的合计起来,然后再算1月份的,他两个数字加起来不就行了。

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快账用户3405 追问 2025-03-17 14:44

那实际发生额比账载金额少是什么情况

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齐红老师 解答 2025-03-17 14:47

你还有工资没有发下去?

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快账用户3405 追问 2025-03-17 14:56

他这个公司的工资乱七八糟的,24年3月的分录里还有支付的23年12月份的工资,24年1月工资是从三月份分录里开始发放的,并且一直到六月份的工资都没有计提直接都是借:管理费用-管理人员职工薪酬 其他应收款个人承担社保部分  贷银行存款

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齐红老师 解答 2025-03-17 14:56

那你去看摘要,摘要里面写清楚支付的每一笔工资吗?

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快账用户3405 追问 2025-03-17 14:59

嗯 摘要里都写了是几月份的工资 

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齐红老师 解答 2025-03-17 15:01

你去看你的明细账,最好是看摘要,根据你的摘要每一笔合计 只看2024年相关的。

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快账用户3405 追问 2025-03-17 15:04

意思是不管是计提的还是实际发放的都把24年发生的手动加起来吗 不是24年的去掉,那也有很多月份没有计提怎么办

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齐红老师 解答 2025-03-17 15:06

对的是的,你没有计题的话,少做了几题吗?少做了计提应付职工薪酬,借方发生额大于贷方应该才对呀。你再看一下的,如果少计提了,在今年补上借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 填写职工薪酬明细表的时候,实际金额和税收金额里面再加上补计提的这一部分。

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快账用户3405 追问 2025-03-17 15:08

不是 她有的月份计提了有的没有计提直接做的:借:管理费用管理人员职工薪酬 其他应收款个人承担社保部分 贷:银行存款 这样做的还需要补提吗?不补提行不行

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快账用户3405 追问 2025-03-17 15:09

并且没有计提的月份在应付职工薪酬明细账里没有数据

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齐红老师 解答 2025-03-17 15:12

那你的工资都做到了哪个科目?是管理费用吗?那你去看管理费用明细吧。找里面的人员,职工薪酬。

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你好 只要汇算清缴之前发下去都算支付了
2021-03-23
你好,这个税收金额是只要汇算清缴之前发下去,计提的,和税收金额就是一致。
2021-04-15
按填表说明是的 ,这个对应这个税收 金额是填写是次年1月发放, 包括这个,调表说明,说是取得借方,你取借方填写,可以,税收金额别填写错误,你次年汇算清缴之前发,都可以算税收金额, 国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告 二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。
2021-03-23
,汇算清缴职工薪酬账载金额、实际发生额、税收金额填192
2022-03-15
账的金额,实际金额、税收金额都是填写一样的,你多计提的。
2023-03-03
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