汇算清缴时，公司是次月发工资，那么账载金额是看1-12月的应付职工薪酬贷方发生额合计，实际发放金额和税收金额看2024.2-2025.1月借方发生额，那么这个发生额是抄数还是自己把每个月的本年累计加起来，抄数的话那个借方发生额为什么是三万多太少了
你好，你可以2月份到12月份的合计起来，然后再算1月份的，他两个数字加起来不就行了。
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汇算清缴里的职工薪酬支出及纳税调整明细表里工资薪金支出的账载金额是看应付职工薪酬-工资的贷方发生额，实际发生额是看应付职工薪酬-工资的借方发生额，但是12月份的工资要在2021年的1月份才发放，那贷方发生额是要比借方发生额大的？那汇算清缴的时候怎么填写呢？
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老师好！2021年应付职工薪酬借方累计金额211万(实际支付20年11月至21年10月工资)，贷方累计金额192万(计提的21年1-12月)，请问老师，汇算清缴职工薪酬账载金额、实际发生额、税收金额填哪个数？
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2021年汇算清缴时发现会计漏做了一个月的工资，账上和实际发放了11万，实际发生和申报应该是12万，那工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额可以填12万，然后在2022年的账上补计提和发放吗？借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款
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汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？
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老师您好，多计提了去年12月工资，如果应付职工薪酬的借方本年累计是55000，贷方应付职工薪酬的本年累计余额是68000.8，多计提了8毛钱，今年1月的账就做少计提8毛钱，那做2022年企业所得税汇算清缴是账载金额和实际发生额和税收金额分别是什么？
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那实际发生额比账载金额少是什么情况
你还有工资没有发下去？
他这个公司的工资乱七八糟的，24年3月的分录里还有支付的23年12月份的工资，24年1月工资是从三月份分录里开始发放的，并且一直到六月份的工资都没有计提直接都是借：管理费用-管理人员职工薪酬 其他应收款个人承担社保部分 贷银行存款
那你去看摘要，摘要里面写清楚支付的每一笔工资吗？
嗯 摘要里都写了是几月份的工资
你去看你的明细账，最好是看摘要，根据你的摘要每一笔合计 只看2024年相关的。
意思是不管是计提的还是实际发放的都把24年发生的手动加起来吗 不是24年的去掉，那也有很多月份没有计提怎么办
对的是的，你没有计题的话，少做了几题吗？少做了计提应付职工薪酬，借方发生额大于贷方应该才对呀。你再看一下的，如果少计提了，在今年补上借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 填写职工薪酬明细表的时候，实际金额和税收金额里面再加上补计提的这一部分。
不是 她有的月份计提了有的没有计提直接做的：借：管理费用管理人员职工薪酬 其他应收款个人承担社保部分 贷：银行存款 这样做的还需要补提吗？不补提行不行
并且没有计提的月份在应付职工薪酬明细账里没有数据
那你的工资都做到了哪个科目？是管理费用吗？那你去看管理费用明细吧。找里面的人员，职工薪酬。