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老师麻烦问下,我们公司2023年由自然人股东转让给法人股东100%股东,当时净资产250000,2024年3月又将法人股东100%转让给另一个自然人股东,转让时净资产450000,这个企业所得税是怎么算的呢

2025-03-17 14:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-17 14:14

那个原件转让,不交个税

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快账用户6328 追问 2025-03-17 14:21

老师,23年自然人转让法人,是不交企业所得税?24年转让,收入-成本,25%交企业所得税吗?

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齐红老师 解答 2025-03-17 14:25

23年转让时,账面有利润就得交个税

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快账用户6328 追问 2025-03-17 14:35

老师,意思就是,不管哪种转让,只要是原价转让,企业所得税和个人所得税,都不用交是吗?

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齐红老师 解答 2025-03-17 14:36

是的,就是那个意思的

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那个原件转让,不交个税
2025-03-17
你好,是的,是计入成本的,按采购价格加权平均计算单价
2024-06-12
我们需要明确股权转让的税务处理原则。在中国,股权转让的税务处理通常涉及个人所得税和印花税(如果适用)。对于自然人股东之间的股权转让,如果转让价格低于公允价值(如净资产值),税务部门可能会按照公允价值核定转让价格,并据此计算个人所得税。 1.自然人股东A将12%的股权转让给自然人股东B假设公司净资产为100万,那么12%的股权对应的净资产价值为12万。如果A和B之间的转让是0元,但税务部门按照公允价值核定,那么A需要缴纳的个人所得税为:应纳税所得额 = 12万(公允价值) - 0(转让价格) = 12万个人所得税 = 应纳税所得额 × 20%(个人所得税率) = 12万 × 20% = 2.4万2.4万的个人所得税。 2.自然人股东B再将40%的股权转让给法人股东C对于B将股权转让给C的情况,我们需要考虑B的持股成本。如果税务部门认可A转让给B时的公允价值(即12万),那么B的持股成本至少为这12万。但是,B转让的是40%的股权,而不是仅仅之前从A那里获得的12%。假设B的持股成本仅为从A那里获得的12%股权的成本(即12万),并且B将40%的股权全部转让给C,且转让价格为0元(或低于公允价值)。税务部门可能会按照公司40%股权的公允价值(即40万)来核定转让价格。40万(公允价值) - 12万(B的持股成本中对应部分,假设全部为12%股权的成本) = 28万有一个问题:B的持股成本可能不仅仅是从A那里获得的12%股权的成本。如果B之前还有其他持股成本(如公司增资时投入的资金),那么应纳税所得额的计算会相应调整。假设B没有其他持股成本,那么B需要缴纳的个人所得税为:应纳税所得额 × 20%(个人所得税率) = 28万 × 20% = 5.6万股权成本(即不认为存在成本抵扣),那么B的应纳税所得额就是40万,需要缴纳的个人所得税为8万。
2024-06-12
你好,这个是属于自然人转让的
2023-10-18
您好,这个是可以由新股东转的
2023-07-24
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