因为现金折扣对应的进项税不可抵扣,需要做进项税额转出处理,将这部分税额计入固定资产成本中,具体分录如下: 借:固定资产 632.74 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出) 632.74 同时,原分录中把现金折扣计入 “营业外收入” 不太恰当,现金折扣是为了鼓励客户提前付款而给予的优惠,一般应作为财务费用的减项。建议对原分录中 “营业外收入” 科目进行调整,分录如下: 借:营业外收入 350 贷:财务费用 350
老师我想请教下如何转出末交增值税分录例如:借:现金1130 借:主营业务收入1000 贷:应交税金~应交增值税~销项税130 抵扣专票:借:原材料~××3539.82 借:应交税金~应交增值税~待抵扣进项税460.18 贷:银行存款4000 余下留抵扣330.18如何做分录,谢谢
老师你好,我想问下我这分录有没有错:分录①:借现金1130元 贷:营业外收入1000元 贷:应交税金~应交增值税~销项税130元 结转:借:营业外收入1000元 贷:本年利润1000元 分录②借:原材料~××3539.82元 借:应交税金~应交增值税~进项税460.18元 贷:银行存款4000元 分录③ 借:原材料~××141.29元 借:应交税金~应交增值税~进项税15.41元 贷:现金160元 分录④结转未交增值 借 借:应交税金~应交增值税~销项税130元 借:应交税金~应交增值税~待抵扣进项税348.59元 货贷:应交税金~应交增值税~进项税478.59元 老师帮我看看那里不对,帮我更正下,怕搞错,谢谢
老师你好,之前的乙方打来的折扣返利,又不需要我们开票,是不是可以做分录 借:银行存款 借:主营业务成本(红字) 贷:应交税金--应交增值税-进项税转出
过道费的本不应该抵扣进项 但我抵扣了 我上个月做的分录是: 借:销售费用 应交税费-应交增值税(进项) 贷:库存现金 月末又做了个增值税科目调整的分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(进项) 接下来我该怎么做调整分录,要具体分录!
老师,做增值税进项留抵退税的分录怎么做,结转待抵扣进项时是借:应交税费-增值税进项,贷:应交税费-待抵扣进项税额,退税可以做借:银行存款,贷:应交税费-增值税进项税额吗
保洁公司主要成本就是人员工资,全部计入了管理费用里,导致成本为零,申报企业所得税时提示了不可能零成本的风险,但是申报成功了,可以在之后的做账改正吗前面的就不改了
24年度没有做成本,全部计入了费用,申报企业所得税汇算时系统提示了不可能零成本,可以继续申报吗?不存在虚报情况只是将工资等全部计入了费用里,最终并没有影响纳税,本年度已经开始把部分纳入了成本了
您好,设计公司的外包设计成本当月开进来,但是公司的收入发票次月才开出去,如果当月费用计入营业成本就会出现成本倒挂,请问如果这个设计成本不在当月计入损益的话,可以先计入哪个科目等次月再结转?
高新部门对企业的研发材料费用有没有标准要求?
老师好!A和B作为联合研发企业共同研制一款产品,享有项目开发成果的共有权和收益权。以A的名义对外销售,B因为有生产能力,B作为产品的研发合作方和生产方。请问,A收到甲方订单后,通过何种形式向B下单生产?如果以采购的形式,是否与联合研发形式有冲突?
老师建筑公司开发票,维修活名称写什么?
建筑企业异地的开了外经证,项目开票交税完了,就注销外经证后就不需要申报了吧
请问老师,我2024年有出售固定资产的二手设备,我汇算清缴时候填表,固定资产原值是按照期末余额填写吗?
老师,没有发货,客户也没打款,能先给客户开发票吗?
老师,现在国补的电脑不能开具公司抬头发票,现在公司员工姓名抬头发票报销,会有税务问题吗?
那那个进项税额转出?不是应该转出对应的350块的税额吗?这个分录怎么做?
多少不能抵扣的就转出多少
我的是开票额大于实际付款额,也是要把发票多出来的350调整到财务费用吗?
同学你好 对的 是这样的