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现金折扣350元,进项税不可抵扣,之前做的分录是: 借:固定资产 4867.26 应交税费—应交增值税—进项税 632.74 贷:银行存款 5150 营业外收入 350 需要转出,怎么做分录?

2025-03-17 11:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-17 11:06

因为现金折扣对应的进项税不可抵扣,需要做进项税额转出处理,将这部分税额计入固定资产成本中,具体分录如下: 借:固定资产 632.74 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出) 632.74 同时,原分录中把现金折扣计入 “营业外收入” 不太恰当,现金折扣是为了鼓励客户提前付款而给予的优惠,一般应作为财务费用的减项。建议对原分录中 “营业外收入” 科目进行调整,分录如下: 借:营业外收入 350 贷:财务费用 350

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快账用户2446 追问 2025-03-17 11:27

那那个进项税额转出?不是应该转出对应的350块的税额吗?这个分录怎么做?

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齐红老师 解答 2025-03-17 11:31

多少不能抵扣的就转出多少

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快账用户2446 追问 2025-03-17 11:35

我的是开票额大于实际付款额,也是要把发票多出来的350调整到财务费用吗?

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齐红老师 解答 2025-03-17 11:35

同学你好 对的 是这样的

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你好; 这个 是做了收入 结转了成本; 同时结转增值税分录吗 
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没问题,可以这么做的
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对的呀,账务处理正确的没问题。
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同学你好 这样做可以的
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1 ,是的,2 ,对,3 对,4 ,借销项税额130 转出未交增值税,348.59贷进项税额 478.59 ,这个待抵扣是辅导期纳税人使用的,或者是转回小规模这个多进项税额没有抵扣这个挂这个下面,
2020-09-15
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