现金折扣350元，进项税不可抵扣，之前做的分录是： 借：固定资产 4867.26 应交税费—应交增值税—进项税 632.74 贷：银行存款 5150 营业外收入 350 需要转出，怎么做分录？

老师我想请教下如何转出末交增值税分录例如：借：现金1130 借：主营业务收入1000 贷：应交税金~应交增值税~销项税130 抵扣专票：借：原材料~××3539.82 借：应交税金~应交增值税~待抵扣进项税460.18 贷：银行存款4000 余下留抵扣330.18如何做分录，谢谢

老师你好，我想问下我这分录有没有错：分录①：借现金1130元 贷：营业外收入1000元 贷：应交税金~应交增值税~销项税130元 结转：借：营业外收入1000元 贷：本年利润1000元 分录②借：原材料~××3539.82元 借：应交税金~应交增值税~进项税460.18元 贷：银行存款4000元 分录③ 借：原材料~××141.29元 借：应交税金~应交增值税~进项税15.41元 贷：现金160元 分录④结转未交增值 借 借：应交税金~应交增值税~销项税130元 借：应交税金~应交增值税~待抵扣进项税348.59元 货贷：应交税金~应交增值税~进项税478.59元 老师帮我看看那里不对，帮我更正下，怕搞错，谢谢

老师你好，之前的乙方打来的折扣返利，又不需要我们开票，是不是可以做分录 借：银行存款 借：主营业务成本（红字） 贷：应交税金--应交增值税-进项税转出

过道费的本不应该抵扣进项 但我抵扣了 我上个月做的分录是： 借：销售费用 应交税费-应交增值税（进项） 贷：库存现金 月末又做了个增值税科目调整的分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项） 接下来我该怎么做调整分录，要具体分录！

老师，做增值税进项留抵退税的分录怎么做，结转待抵扣进项时是借：应交税费-增值税进项，贷：应交税费-待抵扣进项税额，退税可以做借：银行存款，贷：应交税费-增值税进项税额吗