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老师您好,我想问一下,我们的出口免税收入,免抵税额要不要再财务软件做账务处理,以及免抵税额交的小税种附加税计提账务处理

2025-03-16 09:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-16 09:29

您好,当出口货物征税率与退税率不一致时,存在免抵退税不得免征和抵扣税额的情况 借:主营业务成本 贷:进项税额转出 借:税金及附加 贷:应交税费—应交城市维护建设税/教育费附加等

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快账用户6797 追问 2025-03-16 09:32

就是我们出口收入享受免抵退政策,但是从来没有退过税,形成了免抵税额,就是这个免抵税额可以抵减内销增值税,这个是不是要做账务处理呀,要是做账,怎么做呀,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-03-16 09:35

 您好,借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)

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快账用户6797 追问 2025-03-16 09:38

老师就是假如我们上个月出口免抵税额是30万,这个月内销正好要交30万,那我们这个月就不用交税了吗,借:应交税费一应交增值税(出口退税)贷:应交税费一未交增值税吗

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齐红老师 解答 2025-03-16 09:51

您好,是的,不用交了,上面分录可以

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快账用户6797 追问 2025-03-16 09:54

就是我们在记录免抵税没有抵内销的的会计分录是什么呀, 然后在抵的时候会计分录是什么呀,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-03-16 09:56

 您好,还是正常写2分录好 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)  贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 月末  借:应交税费——未交增值税  贷:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 这样就完成了,结转到   应交税费——未交增值税  抵还是不抵体现在贷方或借方余额

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快账用户6797 追问 2025-03-16 10:07

老师我想问一下,这个报表上也显示了出口收入1600多万,他也没有退税,在这个报表上也没有显示免抵税额,他这个出口收入免抵税究竟是怎么报的申报呀,麻烦老师带我看看

老师我想问一下,这个报表上也显示了出口收入1600多万,他也没有退税,在这个报表上也没有显示免抵税额,他这个出口收入免抵税究竟是怎么报的申报呀,麻烦老师带我看看
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齐红老师 解答 2025-03-16 10:11

 您好,我们上期没有应退税么, 数据来源于企业出口退税系统中上期《免抵退税申报汇总表》中的“当期应退税额”。 本栏填写的金额应小于等于主表第13栏的上期留抵税额。

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快账用户6797 追问 2025-03-16 10:17

这个是24年12月的一年汇总表,我们没有退过税,但是在这报表上也没有显示免抵税额,是不是我们申报数据有问题,还是其他原因导致我们无法享受免抵税额的政策

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齐红老师 解答 2025-03-16 10:18

您好,我们的产品无退税

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快账用户6797 追问 2025-03-16 10:19

我们有400多万进项,没有认证,导致没有留抵

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齐红老师 解答 2025-03-16 10:20

哦哦,那我们是退不到税,留抵和退税退小的金额

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