老师您好，我想问一下，我们的出口免税收入，免抵税额要不要再财务软件做账务处理，以及免抵税额交的小税种附加税计提账务处理

就是我们出口收入享受免抵退政策，但是从来没有退过税，形成了免抵税额，就是这个免抵税额可以抵减内销增值税，这个是不是要做账务处理呀，要是做账，怎么做呀，谢谢老师

 您好，借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

老师就是假如我们上个月出口免抵税额是30万，这个月内销正好要交30万，那我们这个月就不用交税了吗，借：应交税费一应交增值税（出口退税）贷：应交税费一未交增值税吗

您好，是的，不用交了，上面分录可以

就是我们在记录免抵税没有抵内销的的会计分录是什么呀， 然后在抵的时候会计分录是什么呀，谢谢老师

 您好，还是正常写2分录好 借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）  贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 月末  借：应交税费——未交增值税  贷：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 这样就完成了，结转到   应交税费——未交增值税  抵还是不抵体现在贷方或借方余额

老师我想问一下，这个报表上也显示了出口收入1600多万，他也没有退税，在这个报表上也没有显示免抵税额，他这个出口收入免抵税究竟是怎么报的申报呀，麻烦老师带我看看

 您好，我们上期没有应退税么， 数据来源于企业出口退税系统中上期《免抵退税申报汇总表》中的“当期应退税额”。 本栏填写的金额应小于等于主表第13栏的上期留抵税额。

这个是24年12月的一年汇总表，我们没有退过税，但是在这报表上也没有显示免抵税额，是不是我们申报数据有问题，还是其他原因导致我们无法享受免抵税额的政策

您好，我们的产品无退税

我们有400多万进项，没有认证，导致没有留抵