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老师小规模减免的税款乘以百分之五交税

2025-03-16 08:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-16 08:18

你好,小规模销售货物,服务增值税减按1%,房租租赁是按5%

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快账用户9095 追问 2025-03-16 08:20

老师我说的是年报补税

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齐红老师 解答 2025-03-16 08:32

你好,企业所得税税负一般是不含税收入乘以千分之五缴纳企业所得税,不含税收入就是减免税款后的收入

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快账用户9095 追问 2025-03-16 09:19

老师比如说季度金额不到30万,减免的税额在年报的时候要调增,这个税额当做收入吗乘以百分之五,对吗

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齐红老师 解答 2025-03-16 09:26

你好,季度开票不超过30万,享受减免在营业外收入,相当于也是收入,利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用%2B营业外收入-营业外支出,营业外收入增加了利润总额,按企业所得税税率5%*利润总额缴纳企业所得税,也可以理解为减免税额*5%缴纳企业所得税

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你好,小规模销售货物,服务增值税减按1%,房租租赁是按5%
2025-03-16
您好 我这边是指根据销售金额计算缴纳 购进不需要缴纳
2021-01-12
超过45万,是全额缴纳增值税的
2022-03-23
你确认收入的时候,对应是按百分之几确认增值税的,
2021-10-14
借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入——减免税费
2023-04-01
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