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你好,我现在刚换了一个工作,但是昨天我看了一下他们这三年的财务报表报到税务局的,营业收入每年有增长,22年他报的净利润率是12%,23年他报的利润率是10%,但是24年他一下把利润率降到了1%,原因是因为24年新搬厂房,扩建了厂房,然后又加了一条新模具线,问过,现在的会计说以前的成本做的不对,然后他把成本做高了,我看了一下,22年23年的主营业务成本才达到70%左右,他做到了88%,想问一下我接手后,汇算清缴调整表把主营成本调减到75%,这样有风险吗?因为感觉如果要是风险大的话,我都有点不想做了[捂脸],

2025-03-16 08:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-16 08:14

这样做存在一定风险哦。之前财务报表已经报给税务局,现在随意调整成本比例,与之前申报数据差异较大,很可能引起税务机关关注。 24年成本大幅增加虽有新搬厂房、扩建和新增模具线等理由,但简单把成本比例从88%调减到75%,若没有合理依据和充足的账务调整说明,税务机关可能会怀疑存在人为调节利润以少缴税款的嫌疑。 你可以先仔细梳理下成本核算的具体情况,查看之前成本核算错误的证据,同时咨询专业税务顾问,在合法合规的前提下确定调整方案,评估清楚风险再决定是否接手这份工作。

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快账用户1699 追问 2025-03-16 08:17

我不会直接调他成本,就是汇算清缴的时候,当成有一部分成本是无票的,然后调减一下

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快账用户1699 追问 2025-03-16 08:19

如果税务局问起来,我就说有一部分成本是没有要到发票的,给做到成本里面去的,然后再汇算清缴的时候给他做调减,24年七月份开始做了未开票收入

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齐红老师 解答 2025-03-16 08:34

没发票的汇算清缴之前还没来发票那你只能调增缴纳所得税,不是调减

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快账用户1699 追问 2025-03-16 10:51

我的意思是把成本调减,那就所得税额调增了,像这种如果是前会计做的,应该跟我没关系吧?

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快账用户1699 追问 2025-03-16 10:52

我打算让她下个星期就把汇算清缴申报掉

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齐红老师 解答 2025-03-16 11:01

同学你好 嗯 这个可以的

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2024-05-28
你好这样直接按反结账 调20年成本和管理费用删除凭证,你这样,实务中一般是纳税调整表去调,不是直接改财务报表
2021-06-04
问题一:你们的账务处理基本正确,但可以进行一些优化。 收到红冲发票时,应冲减原来入账的成本和进项税额。借:应付账款,贷:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。 收到重开的发票时,按照正常的采购入账。借:库存商品/原材料等,借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应付账款。 问题二:软件公司说的算法确实会影响企业所得税。在这种情况下,是否减以前年度损益,需要根据具体情况来判断。 如果金额差异对公司业绩没有明显影响,从简化处理的角度,可以直接在当期进行调整,而不追溯到以前年度损益。但如果金额差异较大,对公司业绩造成了明显影响,按照会计准则,应该追溯调整以前年度损益。 在你的例子中,原本按照减以前年度损益的净利润是-99 万,如果不减以前年度损益净利润是-125 万多,差异为 26 万。是否追溯调整需要综合考虑多方面因素,如金额的重要性、公司的会计政策、内部管理需求以及对财务报表使用者的影响等。 如果决定追溯调整以前年度损益,那么在进行企业所得税申报时,也需要相应调整以前年度的应纳税所得额。同时,要注意在财务报表附注中充分披露这一事项,以便使用者能够理解财务报表的变化原因。
2024-07-15
你好!这单位有业务发生吗?没有建帐吗?
2020-02-03
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2024-05-18
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