老师，24年12月取得一张免税发票，做账：借：主营业务成本 贷：应付账款 25年1月收到该红字发票，应该怎么做分录？

19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？

上年度12月暂估成本直接：借：主营业务成本 贷，其他应付款-××，本年度3月收到发票应该怎样做账务处理？

请问老师，12月暂估成本了，借:主营业务成本，贷:应付账款。今年一月收到了发票怎么红冲呢？跨年红冲怎么做分录呢？

23年暂估费用5万，24年1月发票陆续回来，分录： 23年暂估： 借：主营业务成本 贷：其他应付款 24年发票回来： 借：管理费用 贷：银行存款 借：主营业务成本（红字） 贷：其他应付款（红字） 这样做分录对吗

2023年暂估成本发票10万。2024年5月31日前未收到此发票。2023年做会计分录 借：主营业务成本 贷：应付账款 今年该怎么做账？