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老师,可否举例子,跨国集团公司如何转移利润到低税率公司

2025-03-15 21:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-15 21:06

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-03-15 21:08

 您好,母公司生产的产品售价为100,但在与子公司交易时,母公司仅以80价格出售。这一低转移价格减少了母公司的利润,从而降低了在高税率国家A的应缴税款。子公司以正常市场价100将产品转售给第三方。由于B国的税率较低,子公司虽然利润较高,但实际缴纳的税款却相对较少。这样,利润便从高税率国家转移到了低税率国家。

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快账用户7938 追问 2025-03-15 21:13

那两国之间有税负差?是指转移利润有税率差?还是什么?

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快账用户7938 追问 2025-03-15 21:13

这就是转移定价吗

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齐红老师 解答 2025-03-15 21:14

您好,就是税率差,把利润转到低税率国家,交税少

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快账用户7938 追问 2025-03-15 21:29

正常来说母子公司是不会有税负差的是吗?如果有就怀疑转移了定价对吗

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快账用户7938 追问 2025-03-15 21:30

但是这指增值税还是所得税?不同国家之间不是可以所得税抵减的吗

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齐红老师 解答 2025-03-15 21:36

您好,不是哦,比如中国一般的所得税是25%嘛 增值税和所得税都有可能,

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齐红老师 解答 2025-03-15 21:36

 您好, 跨国集团公司通过转移定价将利润转移至低税率公司,是为了降低整体税负;而所得税抵减是避免国际双重征税的方法,允许纳税人用已在外国缴纳的税款抵扣本国税款。

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快账用户7938 追问 2025-03-15 22:30

增值税就没有双重征税的说法吗

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齐红老师 解答 2025-03-15 22:32

您好,没有,因为只对增值部分交税

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快账用户7938 追问 2025-03-15 23:32

那就是母国和子国公司,或者是关联公司的增值税负和所得税负应该要差不多?

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齐红老师 解答 2025-03-15 23:35

您好,不是,差不多就不好转移了,就是要找洼地成立公司减少税负

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快账用户7938 追问 2025-03-16 00:03

我意思是如果关联公司增值税负和所得税负差得远,就怀疑有转移利润的可能是吗

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