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老师你好,想问一下当月进项大于销项,账务处理要怎么做,以及多出来的进项以后要怎么账务处理

2025-03-15 20:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-15 20:26

您好,就是月末的结转,只有一个分录 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

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快账用户9104 追问 2025-03-15 20:30

老师,当月进项抵扣勾选10000,当月销项9000,这个月做分录,以及下个月做分录

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齐红老师 解答 2025-03-15 20:31

您好,下月没有单独分录,每月月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税,用  应交税费——应交增值税(转出未交/多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  贷:应交税费——未交增值税   , 看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录   借:应交税费——未交增值税    贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

您好,下月没有单独分录,每月月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税,用  应交税费——应交增值税(转出未交/多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  贷:应交税费——未交增值税   ,
看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录  
借:应交税费——未交增值税    贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
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快账用户9104 追问 2025-03-15 20:34

这个多交的1000元,做增值税申报的时候,在哪里体现呢

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齐红老师 解答 2025-03-15 20:37

您好,正常的勾选读入附表二,保存后在主表的20行,留抵税

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2021-04-14
你好!这个正常申报就行,申报表上留底,不需要另外做分录
2024-09-03
你好 做不做都可以的 可以不用做
2021-11-30
您好同学,你可以选择不做凭证,如果说想做凭证的话, 借应交税费,应交增值税销项税额, 借应交税费应交增值税转出未交增值税,贷应交税费应交增值税进项税额。
2022-08-15
同学, 月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税, 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。
2021-04-14
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