您好,转营业外收入如果大于未分配利润负数,这是要交所得税的哦
子公司A是母公司的全资子公司,现在子公司计划注销,母公司是认缴并没有实际出资, 子公司截止目前:利润表亏损为-10000,资产负债表未分配利润为盈利5000,无其他债务。 1、子公司注销,是不是申报增值税,附加税,企业所得税就行? 然后把未分配利润对母公司分配?把银行存款直接转回母公司?是否还涉及所得税? 2、母公司收到子公司分配利润,直接确认投资收益,是否还需要缴纳所得税?是否涉及个税?3、子公司可以把利润分配给法人吗?
公司注销,在调账时发现还有其他应付款没法支付,如果调整到营业外收入,当年还要缴纳所得税,5年前也就是开业第一年亏损已经过了弥补年限,不知如何调整,请老师指导下,谢谢
老师,我司是销售方,去年销售收入100和结转成本90,今年开了红字专票,冲减去年的收入 冲减分录如下: 第一步、冲收入 借:应收账款 -113 贷:以前年度损益调整 -100 贷:应交税费-应交增值税(销项税) -13 第二步、冲成本 借:以前年度损益调整 -90 贷:库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 10 贷:以前年度损益调整 10 请问,我还需要做企业所得税的调整分录吗?
老师 我们公司准备注销,由于公司账上有借款20万无力清偿,所以转入了营业外收入,目前账上未分配利润-18万多,那么转入20万营业外收入后,出现了14591.92的利润,这部分利润我计提了企业所得税后现在有未分配利润14227.12,这部分未分配利润是不是要缴纳20%个人所得后才能去注销呢?把借款转入收入这样操作有税务风险吗?
注销前申报,其他应付款无法支付的做营业外收入冲减后,利润是正数,这部分的企业所得税是不是要缴纳还是可以抵扣以前年度亏损
小规模能不能注册分公司?独立核算行不行
老师好,预收了对方全部货款,发票的话 是隔了几个月才开出去的 这个有没有风险
个人独资企业的上年度未分配利润要填到今年的资产负债表吗
老师个人转让股权注册资本10万,实收资本0元未分配利润0元请问老师印花税咋交了。
员工购买手机,开具了个人名字的发票,公司可以报销吗,计入什么
消费税不是进项税,怎么可以抵扣呢
个人独资企业没有或者有雇员要每个月给法人申报代扣代缴工资薪金吗?年底做了一次性投资者减除费用的扣除的
我是零售商我也是一般纳税人我销售给个人我开什么票?我上家给我的增值税专票可以做进项抵扣么?
公司向家政公司支付服务费,会计分录怎么处理?还有和食堂阿姨每月签一次用工协议,个人代开发票,会计分录怎么做账?
老师,我公司做业务,通过物流公司的平台公司,他们相互都有运输物流业务,都相互开票,这个可以吗?
假如未分配利润30万。营业外收入60万 那就是300000×0.05=15000企业所得税是吗?
您好,是的,是这么计算的哦