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郭老师,我们出口生产企业,销项和进项科目怎么做,比如采购材料,销售,转出口退税,收到退税,我怕做错漏做,辛苦啦

2025-03-14 09:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-14 09:20

进项他和国内销售一样 稍等我给你写一下

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快账用户8299 追问 2025-03-14 09:28

好的,谢谢郭老师,不急,有三级的麻烦老师帮我写到三级,感恩

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齐红老师 解答 2025-03-14 09:33

借原材料, 应交税费,应交增值税,进项 贷,银行存款或者应付账款。 这个是购入的,不管是出口还是内销,都是做这一个,都是抵扣勾选 生产领用借生产成本贷原材料 借生产成本 贷制造费用,应付职工薪酬, 完工入库借库存商品贷生产成本, 销售出去国内销售的借应收账款贷主营业务收入应交税费、应交增值税销项。 国外销售借应收账款贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品 国外的申请出口退税, 借其他应收款 贷应交税费,应交增值税出口退税 收回来借银行存款,贷其他应收款

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齐红老师 解答 2025-03-14 09:34

然后,进项和出口退税可以结转,也可以不用结转。这个自己选择。如果结转的话,借进项 贷转出未交增值税, 借转出未交增值税 贷出口退税 上面这个应交税费都是三级科目。

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快账用户8299 追问 2025-03-14 09:40

感谢老师耐心解答 就这个国外的申请出口退税 借,其他应收款(需要二级或者三级科目吗) 贷,应交税费-应交增值税-出口退税(这个是做三级科目吗) 需要再确认下

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齐红老师 解答 2025-03-14 09:44

二级科目,可出口退税 三级科目

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快账用户8299 追问 2025-03-14 09:48

如果结转的话,借进项 贷转出未交增值税, 借转出未交增值税 贷出口退税, 老师,这个进项借方怎么再转到转出未交增值税贷方

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齐红老师 解答 2025-03-14 09:50

借进项 贷转出未交增值税, 借转出未交增值税 贷出口退税 做反了 借转出未交增值税贷进项 借出口退税,贷转出未交增值税。

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快账用户8299 追问 2025-03-14 10:15

好的,明白 那郭老师如果是出口转内销怎么做和结转

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齐红老师 解答 2025-03-14 10:20

借应交税费应交增值税,出口抵减内销 贷应交税费应交增值税、出口退税

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齐红老师 解答 2025-03-14 10:20

结转的话,这两个科目分别结转到转出未交增值税。

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快账用户8299 追问 2025-03-14 10:25

好的,我们出口转内销的附加税交了,现在我更正申报表退了附加税,收到这个退款怎么做分录

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齐红老师 解答 2025-03-14 10:26

借银行存款 贷应交税费附加税 借、应交税费附加、税借、税金及附加负数

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快账用户8299 追问 2025-03-14 10:28

明白了,谢谢您

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齐红老师 解答 2025-03-14 10:30

不要客气,工作愉快

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进项他和国内销售一样 稍等我给你写一下
2025-03-14
您好,也就是说您出口是免税的,但是不退说是吗?
2021-03-21
1,借,原材料 应交税费~增值税 贷,银行存款 2,借,主营业务成本 贷,原材料库存商品等 借,银行存款 贷,主营业务收入 应交税费
2021-02-23
你好,按免税出口销售额占总销售额的比例做进项税额转出
2020-12-31
你好,来料加工没有退税的,进料加工才有退税
2023-02-15
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