进项他和国内销售一样 稍等我给你写一下
老师好,我们作为生产型进出口企业,业务模式中有来料加工、一般贸易,同时还会直接进口成品内销。请问关于来料加工生产时,会在国内采购一些辅料,定期做进项转出。因为我们还有进口的成品内销会进项抵扣,我们就将所有可以抵扣的进项都抵扣了,该转出的也转出。一般贸易出口时,我们就没有申请退税了。这样是否可以呢?
请会做进出口贸易账务处理的老师来回答,谢谢。我们公司在国内采购一批货100万,进项税额13万,把这批货出口销售收入200万,请问我从进口到出口,在到退税的分录怎么做呢?请老师写出相对带有数字的分录,谢谢
老师,你好,我想问下我们这边是这样的情况,我们是出口贸易,然后呢,我们采购来的货物是:借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 做销售的时候呢,借:应收货款 应交税费-应交增值税-销项税额要做吗?如果我们这边给开完 发票之后怎样做呢,这牵扯出口退税
老师您好,下面的这个存货出口税率是0代表,我开国内销售发票的时候是免税就是0税率,但是出口退税率是0,是不是代表我不能退税,由于我们一直都是内销比例大,没有留抵没有退税,这样这个存货对应的进项税额我们还有做进项税额转出吗?(我们是生产企业)
请问老师,生产出口外贸业(有内销有外销的企业),日常账务里面,没有单独把进项税和销项税分开来,都算入了成本和收入里面了。那免抵退税额和免抵税额,应退税额如何做分录呢?我所知道的是,在税费分开的情况下,是借:其他应收款出口退税10 借应交税费——出口抵减内销产品应纳税额 20 贷:应交税费——出口退税 30 那现在税费没有分到应交税费,那要做什么科目呢?分录如何做呢?
老师,我们公司租的个人房子,他代开发票,只能普通发票吧
老师您好。我想向您咨询一下金蝶财务软件里面听说有,一键生成凭证,一键报税,的功能。是否真的有那么神奇,谢谢
发生了退货应该怎么做分录
报销款打错人,对方拒绝退回。怎么办
老师,个体户名称变更怎么操作
老师请问工商年报里的职工基本医疗基数填写是否保含地方医疗保险和地方医疗吧
生产企业有两票是去年12月底的,合同约定是2月末支付,但是客户现在说到5月才能付款,这个情况该怎么办理退税?
我也这么想的,可去购买学习,没有25年的,只有选24年以前
外购商品。用于送礼视同销售处理吗?
老师好,小规模企业如果没有成本票,按全部收入的百分之五交所得税吗
好的,谢谢郭老师,不急,有三级的麻烦老师帮我写到三级,感恩
借原材料, 应交税费,应交增值税,进项 贷,银行存款或者应付账款。 这个是购入的,不管是出口还是内销,都是做这一个,都是抵扣勾选 生产领用借生产成本贷原材料 借生产成本 贷制造费用,应付职工薪酬, 完工入库借库存商品贷生产成本, 销售出去国内销售的借应收账款贷主营业务收入应交税费、应交增值税销项。 国外销售借应收账款贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品 国外的申请出口退税, 借其他应收款 贷应交税费,应交增值税出口退税 收回来借银行存款,贷其他应收款
然后,进项和出口退税可以结转,也可以不用结转。这个自己选择。如果结转的话,借进项 贷转出未交增值税, 借转出未交增值税 贷出口退税 上面这个应交税费都是三级科目。
感谢老师耐心解答 就这个国外的申请出口退税 借,其他应收款(需要二级或者三级科目吗) 贷,应交税费-应交增值税-出口退税(这个是做三级科目吗) 需要再确认下
二级科目,可出口退税 三级科目
如果结转的话,借进项 贷转出未交增值税, 借转出未交增值税 贷出口退税, 老师,这个进项借方怎么再转到转出未交增值税贷方
借进项 贷转出未交增值税, 借转出未交增值税 贷出口退税 做反了 借转出未交增值税贷进项 借出口退税,贷转出未交增值税。
好的,明白 那郭老师如果是出口转内销怎么做和结转
借应交税费应交增值税,出口抵减内销 贷应交税费应交增值税、出口退税
结转的话,这两个科目分别结转到转出未交增值税。
好的,我们出口转内销的附加税交了,现在我更正申报表退了附加税,收到这个退款怎么做分录
借银行存款 贷应交税费附加税 借、应交税费附加、税借、税金及附加负数
明白了,谢谢您
不要客气,工作愉快