进项他和国内销售一样 稍等我给你写一下
老师好,我们作为生产型进出口企业,业务模式中有来料加工、一般贸易,同时还会直接进口成品内销。请问关于来料加工生产时,会在国内采购一些辅料,定期做进项转出。因为我们还有进口的成品内销会进项抵扣,我们就将所有可以抵扣的进项都抵扣了,该转出的也转出。一般贸易出口时,我们就没有申请退税了。这样是否可以呢?
请会做进出口贸易账务处理的老师来回答,谢谢。我们公司在国内采购一批货100万,进项税额13万,把这批货出口销售收入200万,请问我从进口到出口,在到退税的分录怎么做呢?请老师写出相对带有数字的分录,谢谢
老师,你好,我想问下我们这边是这样的情况,我们是出口贸易,然后呢,我们采购来的货物是:借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 做销售的时候呢,借:应收货款 应交税费-应交增值税-销项税额要做吗?如果我们这边给开完 发票之后怎样做呢,这牵扯出口退税
老师您好,下面的这个存货出口税率是0代表,我开国内销售发票的时候是免税就是0税率,但是出口退税率是0,是不是代表我不能退税,由于我们一直都是内销比例大,没有留抵没有退税,这样这个存货对应的进项税额我们还有做进项税额转出吗?(我们是生产企业)
请问老师,生产出口外贸业(有内销有外销的企业),日常账务里面,没有单独把进项税和销项税分开来,都算入了成本和收入里面了。那免抵退税额和免抵税额,应退税额如何做分录呢?我所知道的是,在税费分开的情况下,是借:其他应收款出口退税10 借应交税费——出口抵减内销产品应纳税额 20 贷:应交税费——出口退税 30 那现在税费没有分到应交税费,那要做什么科目呢?分录如何做呢?
你好,公司给员工家属送的挽幛,进入什么科目
请问本月合计,本年累计下的划线对笔的颜色有要求吗?
公司发生的员工福利费用,有必要在应付职工薪酬-福利费里面过一下吗,不走这个科目可以吗,有什么影响?
老师,如果账面上多做了23.27元留抵,实际待勾选的金额少23.27元,怎么做账冲掉呢?分录怎么写?
注销库存股的时候,为什么库存股减少了股本也减少了,库存股是什么
老师,一般纳税人,道路通行费开的普通发票可以抵扣吗?
你好,老师,我想请教一下,就是有出口没有退税,要怎么操作
数字化会计师证书。和 初级职称 中级职称,区别在哪里? 那个优势
请问老师,就是企业的注册资金没有缴全,然后那个企业有银行借款的利息,这个利息费用可以税前扣除吗?需不需要纳税调增?
圈的这个公式不对吧??
好的,谢谢郭老师,不急,有三级的麻烦老师帮我写到三级,感恩
借原材料, 应交税费,应交增值税,进项 贷,银行存款或者应付账款。 这个是购入的,不管是出口还是内销,都是做这一个,都是抵扣勾选 生产领用借生产成本贷原材料 借生产成本 贷制造费用,应付职工薪酬, 完工入库借库存商品贷生产成本, 销售出去国内销售的借应收账款贷主营业务收入应交税费、应交增值税销项。 国外销售借应收账款贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品 国外的申请出口退税, 借其他应收款 贷应交税费,应交增值税出口退税 收回来借银行存款,贷其他应收款
然后,进项和出口退税可以结转,也可以不用结转。这个自己选择。如果结转的话,借进项 贷转出未交增值税, 借转出未交增值税 贷出口退税 上面这个应交税费都是三级科目。
感谢老师耐心解答 就这个国外的申请出口退税 借,其他应收款(需要二级或者三级科目吗) 贷,应交税费-应交增值税-出口退税(这个是做三级科目吗) 需要再确认下
二级科目,可出口退税 三级科目
如果结转的话,借进项 贷转出未交增值税, 借转出未交增值税 贷出口退税, 老师,这个进项借方怎么再转到转出未交增值税贷方
借进项 贷转出未交增值税, 借转出未交增值税 贷出口退税 做反了 借转出未交增值税贷进项 借出口退税,贷转出未交增值税。
好的,明白 那郭老师如果是出口转内销怎么做和结转
借应交税费应交增值税,出口抵减内销 贷应交税费应交增值税、出口退税
结转的话,这两个科目分别结转到转出未交增值税。
好的,我们出口转内销的附加税交了,现在我更正申报表退了附加税,收到这个退款怎么做分录
借银行存款 贷应交税费附加税 借、应交税费附加、税借、税金及附加负数
明白了,谢谢您
不要客气,工作愉快