老师年报a105050表，各类基本社会保障性缴款填。填贷方发生额还是借方发生额？

填实际缴纳的，还是计提的？

按计提的因为计入损益科目，影响利润了

工会经费是不是填缴纳的？没有计提

没有体现在损益科目？

所得税年报有工会经费支出这一项啊

你交了经费为啥不体现在损益科目呢？

分录怎么写老师

借：银行存款 贷：其他应付款--工会经费 使用时： 借：其他应付款--工会经费； 贷：银行存款。

是这个  计提工会： 借:管理费用--工会经费， 贷：应付职工薪酬-工会经费， 上缴 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款。

要缴纳的当月计提吗