咨询
Q

老师我想问关于小规模个体户的额定征收的问题,第一个是额定征收的话,一般是在什么时候调整?税务局是每年调整一次还是每个季度调整一次呢?第二个问题是这个小规模个体户既可以分为服务类额定征收,还可以分为商业类额定征收吗?如果是劳务的话,它属于服务类还是商业类呢?第三个如果税务局核定了一个额度,这个数是一个月的额度,小规模都是季度税收,如果核定一个月的额度为8万,那我第一月开了10万,第二个月开了3万,第三个月开了8万,那是不是这个季度就不用缴税了呀?又比如3个月的总额超过了24万,是不是就应该以24万纳税呢?

2025-03-13 12:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-13 12:21

1每年年初第一季度之前。 2定额有服务、商业、劳务这三种劳务的就属于劳务 第3个一般给的是月定额,具体的需要看你税务局那边的规定。按季度报税,没有超过定额。 给你核定的是24万,你超过了24万全额交税。

头像
快账用户5849 追问 2025-03-13 12:23

我去看了一下税务局核定的是每月额度为8万,但是增值税是季度申报,所以我有一点懵

头像
齐红老师 解答 2025-03-13 12:26

增值税季度300,000普通发票免

头像
快账用户5849 追问 2025-03-13 12:27

嗯?定额征收啊,不是查账征收啊,查账征收才是30万普票免嘛

头像
齐红老师 解答 2025-03-13 12:28

你好,定期定额的不是双定用户,就是按照这个政策呀。

头像
快账用户5849 追问 2025-03-13 12:31

老师,那我不明白,30万的额度,那那个额定数是拿来干嘛的啊?

头像
齐红老师 解答 2025-03-13 12:32

计算增值税的季度,30万普通发票可以免增值税,超过的需要正常交增值税, 假设你开了25万,增值税不交生产经营所得交税交呀。

头像
快账用户5849 追问 2025-03-13 12:37

这个我明白,老师,我就不是不明白额定征收的问题,比如额定每月服务类8万,是不是服务类的额度只有24万?超过就要缴税吗?这个额定征收和30万是没有关系的嘛?

头像
齐红老师 解答 2025-03-13 12:38

好,这个是生产经营所得税。定期定额是针对生产经营所得税。你首先搞明白了这一个,这个明白吧。然后,增值税一般没有定期定额的,除非双定用户这种很少没有定期定额,那就享受30万。

头像
齐红老师 解答 2025-03-13 12:38

生产经营所得和增值税是分开的政策,有什么疑问吗?

头像
快账用户5849 追问 2025-03-13 12:56

老师,你看这个表,两个都有,这个季度已经开了15万的服务类发票了,那我剩余还能开那种类型的发票啊?

老师,你看这个表,两个都有,这个季度已经开了15万的服务类发票了,那我剩余还能开那种类型的发票啊?
头像
齐红老师 解答 2025-03-13 13:02

你好,他给你核定的定额是多少?你说一下,我不从这里面看,这里面的不一定准。

头像
快账用户5849 追问 2025-03-13 13:04

商业26000,服务60000

头像
快账用户5849 追问 2025-03-13 13:05

经营所得86000

头像
齐红老师 解答 2025-03-13 13:11

你好,还能开86000×3-15。开这些发票。

头像
快账用户5849 追问 2025-03-13 13:16

老师,减15是啥意思啊?15万吗?

头像
快账用户5849 追问 2025-03-13 13:17

额,我知道了,还可以再来10万8,

头像
齐红老师 解答 2025-03-13 13:19

对的对的是的对的。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
1每年年初第一季度之前。 2定额有服务、商业、劳务这三种劳务的就属于劳务 第3个一般给的是月定额,具体的需要看你税务局那边的规定。按季度报税,没有超过定额。 给你核定的是24万,你超过了24万全额交税。
2025-03-13
你好 您是指担心增值税吗 您是小规模的话 今年有新政策 4-12月如果是3%的征收率的业务 增值税是免得 财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告 财政部 税务总局公告2022年第15号 为进一步支持小微企业发展,现将有关增值税政策公告如下:   自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。   《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号)第一条规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022年3月31日。   特此公告。
2022-03-26
您好 次年汇算清缴的时候按照一年的总的计算的
2021-12-17
一个季度只能开5万的发票,超过的需要正常交税。还是按季度申报。
2022-10-03
您好,您的操作应当是不合适的。销售商品有自己的纳税义务时点
2021-07-12
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×