老师你好，我们是民办盈利性学校，24年老板借款40万一直没有还回来，今天他说以分红的形式平掉这40万，但是24年底的利润表是亏本的，我想问下利润表是亏本的还能做分红？

老师。想问下，我内账没有负债，我资产负债表现金和利润表的本年利润会是否一致呢？还有以前没有转本命利润我去年一次性结转啦，今年报表勾稽关系就不对啦，老板说现金只留五十万，我就把其他的分配掉啦，该怎么解决啦？求解

老师您好，我21年计提了一笔工资分录是借：管理费用-管理人员工资-40万，贷：应付职工薪酬-40万。这个一直没有发放，然后我在今年做22年汇算清缴的时候调增了，现在我在账上本来是做了红字的分录，但是这样报表上显示的管理费用是负数，财务经理要求我用利润分配-未分配利润做，老师那这个分录我应该怎么做呢

老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w

老师好，我们现在经营子公司的利润平时以借款方式回到母公司，年底多退少补 。母公司有三个个人股东。子公司回来的利润都是要帮母公司还对外的贷款。问题，根据规定，子公司收到母公司的利润是需要分红的，但是我们的钱需要还贷款。想问下是先分个人股利，还是说可以先还贷款，这个账务怎么处理

老师，我想问一下库存的问题，因为前期会计没有进销成本没有对应，所以导致现在库存有60万，但实际上是没有，我想把之前的成本补结转了，但财务主管说不能转，因为转了亏本太多了。但是也没有更好的办法去改变，按理来说，补结转是很正常的吧，补结转的分录这样做：借：以前年度损益调整，贷：库存，然后：借：利润分配--未分 贷：以前年底损益调整。这样就不会影响本期的利润了（我们是代理记账的，客户不想做无票收入，不想交税）