老师，填写所得税年报表里有个固定资产折旧摊销表，税收金额里有个税收折旧摊销额填写本年的数还是累计的数？

累计折旧看你的资产负债表的期末余额，本年折旧是2023年当年的折旧。

2024-04-08

是填写贷方本年累计的金额

2020-05-10

你好，同学本年折旧、摊销额=2023年度的折旧金额累计折旧=科目余额表23年累计折旧余额税收折旧=本年折旧

2024-05-29

你好 1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“税收折旧额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。对于第8行至第17行、第29行对应的“税收折旧额”，填报享受各种加速折旧政策的资产，当年享受加速折旧后的税法折旧额合计。本列仅填报加速后的税法折旧额大于一般折旧额月份的金额合计。即对于本年度某些月份，享受加速折旧政策的固定资产，其加速后的税法折旧额大于一般折旧额、某些月份税法折旧额小于一般折旧额的，仅填报税法折旧额大于一般折旧额月份的税法折旧额合计。

2023-05-11

所得税汇算清缴中资产折旧表格内的“累计折旧、摊销额”，一般应填写2023年累计金额。这个金额是纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额，代表了从资产开始使用到本年度末为止，累计计提的折旧或摊销金额。这个金额仅包括2023年及以前年度的折旧或摊销，而不包括未来年度的预计折旧或摊销。

2024-04-17