老师，有个项目（劳务）说1月要开票回款，怕没有成本，且农民工交个税，所以就先把个税申报了，但是至今都没有开始回款，现在税务说年底个税人数差异大，要求提供劳动合同，工资表，付款回单（还没支付农民工工资），现在应该怎么处理呀？

是的，工资全额申报的

主要是没有申报未开票收入，我怕提供了工资表，又要找我增值税的麻烦，主要是工资也没付

那你就提供劳动合同，工资表，还有银行回单 劳动合同需要缴纳社保，如果你们不交社保，要求严格的会要求补交社保，要么你这一部分就不允许抵扣所得税。

农民工工资还没有支付。因为之前说的1月开票回款，到现在都没开票，所以申报这部分也没有结转成本。 都是做工程的，都没交社保。

发工资的次月申报个税，这个明白 你想做成本，你账上可以计提呀。你别给他申报。

那就是补前面有多少补多少，

因为想着1月发放，1月申报的话，要交个税，工人不得干，所以就申报了，那以后遇到这种情况怎么处理比较好呀？

你现在有多少？给他补多少。没有发放的，这个没有发放的记录，直接就说提前申报的，还没有发下去 然后说一个发放的时间，必须在汇算清缴之前发下去，

老师你说补前面的，补什么呀，没看懂

你好 劳动合同 工资表

这种交上去，会不会喊补未开票收入的增值税呀？

和你这个没有关系呀， 增值税和收入是根据你们的完工进度来

申报了就有成本了呀，有成本完工进度增加了，不就应该确认收入了吗？

你好，借工程施工贷应付职工薪酬，工资可以做这个不是吗？你没有结转成本，没有收入，不影响计提工资呀。

好，想问下，以后遇到这种情况（以前年度的工资），1月收款开票，农民工工资都申报在1月的话，肯定要交个税，那如果延后申报（1月发放，1.2.3月申报），这种会不会出问题？

有问题 申报的晚了呗

那这种无解哦，要交税哦？

有 你们做不到，按时发工资，12月底之前把上一年的工资全部发下去。 还有一种方法，晚发的个税你们单位承担

或者是不按规定申报，按月给他申报，除非别让税务局查到，查到你们就有责任。

24年就是按月申报的，现在喊提供资料，就是没有发放工资的回单，喊写情况说明