演示账套

老师好，去年收款，确认了无票收入，今年对方要求开票，今年开票后账务和税务如何处理？

2025-03-10 16:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-10 16:49

贷：主营业务收入（红字）贷：主营业务收入
未开票收入填写负数申报

快账用户6759 追问 2025-03-10 16:50

哦，就是今年申报的时候开票部分还是正常申报，只是无票收入这块填负数，对吗

快账用户6759 追问 2025-03-10 16:51

是不是：借：主营业务收入（红字），贷：主营业务收入

齐红老师解答 2025-03-10 16:51

都在贷方，一负一正

快账用户6759 追问 2025-03-10 16:53

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-03-10 16:54

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

您好，开票收入通过“以前年度损益调整”把主营业务收入替换掉，去年确认无票收入的分录红冲，再按开票金额做，比方说去年是

2021-10-25

同学您好，您好，借：应收账款负数，应交税金-应交增值税(销项税额）负数贷：主营业务收入负数

2023-03-29

同学您好，学员您好，是的，对的

2023-01-12

你好，开具发票确认收入，同时冲销去年的未开票收入。申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数.

2023-11-08

您好，24年累计未开票收入申报有没有大于这个金额，如果大于，就申报未开票收入负，再开一张蓝字发票，一正一负不影响24年账务和增值税

2024-12-15

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