老师冲暂估成本，能不能做到一张凭证上，还是分开做感谢，希望得到专业的解答谢谢

我刚翻之前会计的凭证我，看他是分开处理的，是不是分开处理会好些，我之前有几笔做到一起了。怕弄错了

做到一张凭证，合并分录，可以的

老师我还有个问题，就是员工提前离职了但是公司给交了社保，我之前计提的时候把该员工的社保单位承担的计提了，现在冲了从新计提，但是单位部分计提1259.76，下面是红色的账没平，怎么回事啊，

意思是现在个人部分的社保，无法从工资中扣回了？

1259.76这个我做工资直接账做平了，从工资里扣了，这个是社保管理费用1259,76因为员工离职，所以全部社保费自己承担的，1259.76本来是公司承担的部分，我刚看了下余额2月支付社保计提的金额和后面调完账的金额刚好差1259.76，是不是期末结转完就可以了，1259.76这个红字的金额我不需要再作别的处理了吧

期末直接损益结转，若其他应收款 对应余额为0，没问题

应收款为0，我一月给该员工做了工资，刚好抵扣了，如果应收款也有余额该怎么处理这1259.76

转到管理费用- 社保

那这个人离职了，社保是个人承担的，那单位部分，要不要计提，如果可以我就不调账了，，

规范来说，单位部分要正常计提的

那我计提到费用里，现在就正常做账，后面也不用调账了是吧，汇算清缴的时候调增就可以是吧，这个把我弄晕了，

计提到费用里，现在就正常做账，后面也不用调账，单位部分也不用调增

好呢，那我工资里做个该员工的工资1809.66，直接发放时记的是其他应收款个人社保1257.96，其他应收款个人医保549.9，这样做对不对老师

可以的，可以这样处理

老师我刚给你截图，个人社保和12月现在有824.84元差额，个人医保和12月也有差额434.92合计1259.76，这个用不用管了，因为计提工资冲了社保费用、

你好，这个不用管了

好的，谢谢老师耐心讲解，感谢