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老师 一般商品增值税税额100转到即征即退进项税额 就是商品增值税多了100 要转到即征即进项税额 都是在贷方 能写一下分录吗?谢谢

2025-03-10 14:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-10 14:55

当把一般商品增值税税额 100 元转到即征即退进项税额时,通常可做如下分录: 转出时 借:应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出) 100 贷:应交税费 —— 应交增值税(即征即退进项税额) 100 “进项税额转出” 用于核算企业已经抵扣,但按规定不得抵扣的进项税额;而 “即征即退进项税额” 单独核算即征即退项目对应的进项税额,便于后续准确计算即征即退的增值税额。 实际享受即征即退政策时 借:银行存款 100 贷:其他收益 100

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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