Q
请问年末，一般纳税人有未认证专票，然后销项小于进项，增值税应如何处理呢，分录如何写
2025-03-09 20:26
2025-03-09 20:28
您好，这个不用写分录，留底退税就可以
相关问题讨论
2020-07-13
2022-03-28
2021-09-23
2023-01-13
2022-08-24
相关问题
-
Q
请问老师，一般纳税人缴纳增值税月末账务如何处理？进项大于销项，销项大于进项，缴纳增值税，附加税，所得税时会计分录如何做？谢谢
-
Q
请问一般纳税人增值税月末结转，销项税额大于进项税额和进项税额大于销项税额分别应该如何列结转分录
-
Q
老师，一般纳税人，进项大于销项结转后将差额转入转出未交增值税，下个月如果有税如何做分录呢？
相关资讯
热门问答 更多>
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
不需要结转吗
老师，请问不需要结转吗
不用，这个进大于销，不用结转的
那假如一月份认证以后又如何做分录呢
假设上期留抵税额为10万元，本期应缴纳的增值税额为26 - 10 = 16万元。在申报纳税时，通过增值税纳税申报表将留抵税额从本期应纳税额中扣除，会计分录不需要对留抵税额单独处理，只需按照正常流程确认应交或缴纳税款即可。
我分录是借，商品，借应交增值税未认证未票，我还未勾选抵扣
那这个不存在留底，你就挂在这个科目上，下次认证了做
借：应交税费-进项
贷：应交税费-待认证发票