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请问一般纳税人增值税月末结转,销项税额大于进项税额和进项税额大于销项税额分别应该如何列结转分录

2022-08-24 18:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-24 18:14

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。 这个是销项大于进项的。

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齐红老师 解答 2022-08-24 18:15

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 这个是进项大于销项的

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快账用户1568 追问 2022-08-24 18:25

后面月份再有发生就依次类推是吗?相当于如果继续有留抵,转出未交增值税一直有一个借方差额

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齐红老师 解答 2022-08-24 18:29

对的,是的,是这么做的。

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