小企业会计准则，24年城建税、地方教育附加、教育附加、企业所得税忘记计提，因为在25年2月做1月银行流水时发现1月缴纳了24年得以上税费，但是并未在24年计提，现在在2月账期需要怎么做账？

老师， 1、是不是每月月底计提城建税、教育费附加. 、地方教育附加、印花税、水利基金？计提的分录老师可以发一下吗？ 如果遇到免，是在每月月底记入营业税金及附加，2、缴纳是不是都在申报期内，也就是下月初申报期内？做缴纳的会计分录？ 3、缴纳时适用国家税收优惠政策等(月小于10万元，季度小于30万元)，将减免的部分记入营业外收入同时要不要冲掉营业税金及附加呀？ 老师可以发一下减免的会计分录吗？

(26)12月28日，计算本月应缴纳的增值税并进行账务处理。(27)12月30日，根据本月应缴纳的增值税计提相关附加税费，其中:7%城建税，3%教育附加费，2%地方教育附加费。(28)年末交易性金融资产的公允价值为180000元。(29)结转制造费用462000，结转本期完工产品成本3262800元(假设期初、期末无在产品)。(30)考虑纳税调整项目后，计算应交所得税161519.91元。(31)将各损益类账户的余额结转到“本年利润”账户。会计分录怎么写

2. 企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%。执行期限延长至2027年12月31日。

20年6月购入一辆面包车16000元，从未计提折旧，23年11月销售该辆面包车价税合计5500元，24年11月份税务要求申报增值税，更正年度企业所得税，更正往年增值税申报信息，已补缴了增值税税款，附加税和滞纳金，因利润总额是负数，不需要补缴企业所得税。现在我该怎么做分录入账

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢