演示账套

你好老师，我公司属于小规模再生资源回收公司，向自然人代开的反向发票个人所得税，公司代缴交了也没打算和自然人要回税款，这个怎么做分录，这样可以吗？借:税金及附加-个人代扣代缴所得税贷:应交税金-应交个人所得税，然后交了借:应交税金-应交个人所得税，贷:银行存款

2025-03-09 13:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-09 13:02

您好，不可以，这是营业外支出，且不能税前扣除，在年度汇缴时需要纳税调增的

快账用户5114 追问 2025-03-09 13:05

老师我想一次调增，这个科目怎么做

齐红老师解答 2025-03-09 13:06

您好，就是在营业外支出里嘛，调增是所得税汇缴申报，不是账上

快账用户5114 追问 2025-03-09 13:13

老师上面的科目是合适的对吗？到次年汇算清缴调增就可以是吗？

齐红老师解答 2025-03-09 13:15

您好，您那个科目不合适的，不计税金及附加

快账用户5114 追问 2025-03-09 14:47

麻烦老师发一下计提和已交税的科目

齐红老师解答 2025-03-09 14:50

您好，是计提什么税呀

快账用户5114 追问 2025-03-09 14:53

你好老师，我公司属于小规模再生资源回收公司，向自然人代开的反向发票个人所得税，公司代缴交了也没打算和自然人要回税款，这个怎么做分录，这样可以吗？借:税金及附加-个人代扣代缴所得税贷:应交税金-应交个人所得税，然后交了借:应交税金-应交个人所得税，贷:银行存款

齐红老师解答 2025-03-09 14:55

您好，这就是第一个问题嘛，咱不是沟通了好久了么

快账用户5114 追问 2025-03-09 15:05

我需要科目流程老师，要是科目知道我也不浪费时间

齐红老师解答 2025-03-09 15:09

您好，好的，这个不能税前扣除，记账科目：营业外支出，我有没有理解错您的意思，您说的科目流程没有听说过

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