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甲方销售矿石(包含运输)给乙方,如何将增值税,资源税,运输费所产生的税费正确计算出来?甲方负责运输,还需要给乙方提供运输发票吗?

2025-03-06 21:59
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-06 22:01

您好,1.增值税按一般计税方法计算,销项税额=包括矿石销售和运输服务的收入*13%,进项税额可抵扣是取得专票。 2.资源税=矿石销售额*税率。 3.运输费发票不用给乙,这是混合销售,送货上门,提供货物发票,运费含在货物里

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您好,1.增值税按一般计税方法计算,销项税额=包括矿石销售和运输服务的收入*13%,进项税额可抵扣是取得专票。 2.资源税=矿石销售额*税率。 3.运输费发票不用给乙,这是混合销售,送货上门,提供货物发票,运费含在货物里
2025-03-06
根据题目信息,我们可以计算出甲公司的销项税额。首先,销售货物取得的含税收入为300万元,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(以下简称《增值税暂行条例》)的规定,销售货物的销项税额为销售额乘以税率。因此,甲公司的销项税额为: 销项税额 = 销售额 × 税率 = 300 / (1%2B13%) × 13% = 37.37万元 其次,甲公司提供物流运输取得的含税收入为40万元,提供仓储服务取得的含税收入为15万元。根据《增值税暂行条例》的规定,提供交通运输、仓储服务的销项税额分别为销售额乘以税率。因此,甲公司的销项税额为: 销项税额 = 交通运输服务销售额 × 税率 %2B 仓储服务销售额 × 税率 = (40 / (1%2B9%) %2B 15 / (1%2B6%)) × (9%%2B6%) = 7.27万元 综上所述,甲公司的销项税额为: 销项税额 = 37.37 %2B 7.27 = 44.64万元 首先,该运输公司当月为灾区无偿提供运输服务,属于非经营活动,不需要缴纳增值税。因此,该运输公司当月的销项税额为0。 其次,该运输公司当月为A企业提供运输服务,取得含税收入5.5万元。根据《增值税暂行条例》的规定,提供交通运输服务的销项税额为销售额乘以税率。因此,该运输公司当月的销项税额为: 销项税额 = 销售额 × 税率 = 5.5 / (1%2B9%) × 9% = 0.45万元 综上所述,该运输公司当月的销项税额为: 销项税额 = 0 %2B 0.45 = 0.45万元
2023-10-19
你好,这里增值税税率是按17%计算?
2021-03-30
同学您好,正在解答
2023-09-27
同学您好,如果销售方为增值税一般纳税人,选方案一,可以比方案二额外抵扣运费产生的进项税金9万元。
2023-10-22
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