借以前年度损益调整, 贷应交税费应交增值税进项转出3439.82。 然后,你上面的这个主营业务成本汇算清缴纳税调增。
6月份我收到一张专票,分录是借:管理费用—办公费100,借:应交税费—进项税额10 贷:其他应付款110, 7月付款分录,借:其他应付款110,贷:银行存款110 8月对方把原专票红冲,又开了一张一样金额的普通发票,8月我已把抵扣的10元在申报表上做进项转出, 老师,请问我收到普通发票和红字发票怎么做账分录
老师,我们11月收到预付的供应商开的发票,已认证,并记账,借成本、进项税,贷预付款,12月对方开了红字,原因是开票抬头有误。请问我12月收到发票后,如何做分录?记进项税转出吗?如果进项税转出是正数还是负数?我成本也做负的,没法平账了。还有,在报税时,进项税转出那里是不是也要填写这个金额。如果不做进项税转出,做进项税负数的话,那和我的12月认证抵扣勾选统计又不一致,请问怎么办
2021年10月,我公司支付货款356842元,因其中的354370元在之前月份已经开过发票(其中的2427元12月份才开了发票),所以在11月时,正确的账务处理为: 借:应付账款356842 贷:银行存款356842(把2427元没开发票的也已经支付了) 11月做账时错将(借:应付账款)写成了(借:应收账款),导致应收增加应付却没有减少,在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时,收到了2427元的发票,当时并不知道2427已经在11月支付过了,所以写了: 借:库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷:应付账款 2427 并且结转了库存商品: 借:主营业务成本2146.79 贷:库存商品2146.79 老师,请问,2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录,在2022年1月如何进行更改?正确的分录是什么?
我们公司是一般纳税人企业,上半年5月份公司来了一张够车险的进项票,这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录:借:主营业务成本应交税金-进项贷:应付账款现在发票要退回去,并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗?11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗?借:主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷:应付账款负数
税务局通知我,在2021年7月已申报的进项税额3285.58元,现在税局查到这家是失联企业,这张发票即是申报抵扣了也是异常发票,让我下个月把这笔进项税额转出来并申报。当时会计是这么下的分录: 借:应交税费一进项税额 贷:应付账款一某公司 请问我怎么下“进项税额转出”这张凭证?
发生了退货应该怎么做分录
报销款打错人,对方拒绝退回。怎么办
老师,个体户名称变更怎么操作
老师请问工商年报里的职工基本医疗基数填写是否保含地方医疗保险和地方医疗吧
生产企业有两票是去年12月底的,合同约定是2月末支付,但是客户现在说到5月才能付款,这个情况该怎么办理退税?
我也这么想的,可去购买学习,没有25年的,只有选24年以前
外购商品。用于送礼视同销售处理吗?
老师好,小规模企业如果没有成本票,按全部收入的百分之五交所得税吗
老师,工商年报填写在哪里找来,我记得听过,又找不到,谢谢
老师,供应商给我付款申请资料里的送货单或退货单,对方要是找不到原搞,她就会盖章打印出来是黑白。她没有打彩色。然后我要求是红色章。不能是黑白章。然后老会计就说,为什么要求人家一定要红章式,黑白章也可以啊。请问准确说可以不。老师
分录只要写(借:以前年度损益调整3439.82 贷:进项额转出3439.82)26460.18的部分不需要分录处理吗
你好对的 是的 是的
主营业务成本需要在所得税汇算清缴的时候填写以前年度损益调整是吗 调整完了是否需要分录处理?
你好,以前年度损益调整这个不需要调整了,你主营业务成本2646 0.18需要调的
怎么调整呢
调整明细表扣除项目30栏,填写账载金额,就是填写主营业务成本的那一个26460.18这个金额。
好的谢谢
不用客气,工作愉快。