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总公司在成都,分公司在其他市,分公司在当地按照25%缴纳了企业所得税,总公司还需要汇总申报吗

2025-03-06 12:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-06 12:15

您好,总公司在成都,分公司在其他市,分公司在当地按照25%缴纳了企业所得税后,总公司仍然需要进行汇总申报。分公司已缴纳的企业所得税可以作为预缴税款,在总公司汇总申报时进行抵扣。

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快账用户1884 追问 2025-03-06 12:16

那如果备案了汇总之后,分公司会不会没有所得税这个稅种了,还需要申报吗

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齐红老师 解答 2025-03-06 12:17

没有了,就不用申报,由总公司申报

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快账用户1884 追问 2025-03-06 12:18

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2025-03-06 12:19

不客气,很高兴帮你

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您好,总公司在成都,分公司在其他市,分公司在当地按照25%缴纳了企业所得税后,总公司仍然需要进行汇总申报。分公司已缴纳的企业所得税可以作为预缴税款,在总公司汇总申报时进行抵扣。
2025-03-06
账务处理 分公司作为独立核算主体,自身建立独立账务体系,自行进行日常会计核算,记录各项经济业务,包括采购、销售、成本费用等,日常做账不需要汇总到总公司 。 报表报送 分公司需要定期(如月度、季度、年度)编制财务报表,如资产负债表、利润表等。这些报表要报送总公司,以便总公司进行报表汇总。总公司根据各分公司报送的报表及自身报表,编制合并财务报表,全面反映整个企业集团的财务状况、经营成果和现金流量 。 企业所得税 在企业所得税方面,总公司只在申报所得税时汇总。具体是总公司按照规定的方法和比例,将分公司的应纳税所得额等相关数据进行汇总计算,统一申报缴纳企业所得税 。 分公司需按规定向总公司提供相关数据资料等,以配合总公司的汇总计算和申报工作。
2025-02-19
你好,都交了就不需要了。
2023-01-08
同学你好 第一个可以, 第二个是非独立核算的吗?都是总公司做账报税的话可以
2020-10-21
同学你好 什么比例呢?
2022-02-21
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