我们是服务行业，物业服务，承包后又分包给下游，开了收入发票，确认了收入，但是成本票还没有来，要一起确认成本吗？隔了2个月再收到成本票的，收到成本票再支付分包方金额的，请问分录要怎么做，是否确认收入一起确认成本？
按照收入与费用的配比原则，在确认收入的同时应当确认成本。虽然成本票还没收到，但对应的成本已经实际发生，需要暂估成本入账。具体分录如下： 确认收入时 借：应收账款（或银行存款等） 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 暂估成本时 借：主营业务成本（暂估金额） 贷：应付账款 - 暂估应付账款 两个月后收到成本票时 先冲销之前的暂估分录： 借：主营业务成本（红字，暂估金额） 贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字，暂估金额） 再根据发票金额入账： 借：主营业务成本 应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如果是一般纳税人且取得专票） 贷：应付账款 支付分包方金额时 借：应付账款 贷：银行存款
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商混行业结转成本是在实际生产的时候，月底一次性结转成本还是等发票开具之后确认了收入才结转成本。因为往往跨度几个月才会开发票，如果实际生产时就确认了成本，再在开发票时确认收入，就会很不匹配。到底是在开发票时确认收入结转成本还是在实际生产时，按月确认收入结转成本？如果是开发票时再确认的话，那么就会有很多原材料堆在账面上，到底是怎么样才是合理的呢
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老师，本公司是小规模纳税人建筑公司，承包钢结构工程，本公司是承包方，把工程又分包出去，发包方和承包方是一个老板，本公司支付的分包款，都是发包方转过来之后，再支付给分包方，所以本公司也没有确认收入，但是都有成本发票，税务上怎么申报
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新入职一家公司，我做外账，公司是船运公司，运输企业，成本是油费，人工，固定资产折旧等，现在我看以前的会计做的账，当月没收到油费的发票就入成本了，下个月才付款和收到发票，我以前都是收到发票才确认成本的，但几百万的油费，当月不计入成本，又会成本不准确！请问是按照上一个会计当月就确认成本，还是下个月收到发票再确认？
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老师，我们是服务行业，有2个问题: 1.23年的成本，已支付，24年收到成本发票。但是23年需要计提成本时，知道成本发票金额8600（不含税金额:8113.21+税额486.79)，应该怎么计提呢？ 2.确认收入后，成本专票是24年收到的，无法抵扣，是否就需要按照已确认的收入，正常交增值税？
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老师，服务行业为什么要先归集到合同履约成本，再确认收入呢，比如酒店把固定资产折旧放在了合同履约成本的借方，再确认了一个月的收入收入，还有一个疑问，酒店确定收入是时点还是时段履约的呢，请说下原因哦
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24年12月年末，在结转利润后才计提的企业所得税，所得税已经缴纳了。25年3月季报的时候，资产负债表的年初数两边不平，就相差这笔已经缴纳的企业所得税，请问现在如何使用以前年度损益调整？
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老师想问一下，就是我们民非企业想支付一笔120,000的老师课时费正常来讲，这笔课时费需要老师那边开具劳务费发票，并与这些老师签订劳务合同，目前来说跟老师要劳务费发票很困难，所以我们想通过第三方第三方公司来进行操作，但是有一个问题是通过第三方公司怎么把这笔钱转出去呢？就是第三方公司需要把这笔钱付给这些老师。
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以前年度亏损30万24年盈利16万，弥补完亏损14万，25年一季度盈利12万，可以先申报24年汇算清缴再报25年一季度企业所得税，一季度就不交税是不
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老师 请问个税赡养老人需要提供的证明资料是什么分摊协议 跟兄弟姐妹写个分摊协议吗
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如果开的成本票是分开的，是不是开过来多少金额就先红冲多少金额
同学你好 对的，发票金额小于暂估的就开多少发票冲多少暂估