请问老师计提社保时需要通过应付职工薪酬把个人承担部分也计提出来吗？

那计提完整分录怎么写呢？

同学你好，完整分录是，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

计提时能写：借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（社保个人部分） 这样的分录吗？

同学你好，根据上面的分录来看，可以这样写的。

这样写的话有什么不同影响吗？

同学你好，不同影响就是，注意应付职工薪酬余额在处理完上月工资及社保时要为零。

一般社保是不是先企业交给税务局，次月再从员工工资里扣除啊

同学你好，是的，一般情况下，是这样的。

那还没发工资时写 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（社保个人部分） 这样的分录是不是不合适？

同学你好，也没什么的，最终能平账即可。

好的，谢谢老师！