老师您好，请教一下，一般纳税人处置了固定资产半挂车一辆，这辆车折旧已有四年以上，净值2.1万，残值1500，第一个问题是增值税申报表应该怎么申报？第二个问题账务处理怎么做？

接固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费销项税 结转固定资产清理就可以

这辆车卖了一万,折旧了八千多，原值30000 借：固定资产清理22000      累计折旧8000 贷:固定资产30000 借：银行13000 贷：固定资产清理10000 增值税1300 是这样吗？

是的 借资产处置损益12000 贷固定资产清理12000

这两个分录的固定资产金额不一样的部分怎么办？

没看懂你说的啥意思啊

我打错了，想问的是两个分录的固定资产清理的金额不一致怎么处理，看到您给我回复的了。还有个疑问是处置固定资产不用营业外支出或者营业外收入的科目吗？

是的，你分析的时对的

好的，谢谢老师！