老师，如果支付给个人500元以内，有收据，收据上也载明了身份信息那些是可以所得税税前扣除了是吗？

您好，是的，满足这个条件：对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人（这是重点），其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。依据：国家税务总局2018年28号《企业所得税税前扣除凭证管理办法》按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国税总局公告2018年28号），第九条的规定：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；

2025-03-01

您好，不是的，也有风险根据《企业所得税税前扣除凭证管理规定》规定，企业境内支付属于增值税应税范围的以发票作为税前扣除凭证，但个人交易满足，小额零星”条件的可以不需要发票。对于“小额零星”的标准，规定只明确了“小额”是指金额低于增值税起征点(500元/次) ，但是对于“零星”的标准却没有界定，因此对于每月都要支出500元的交易是否能认定为“零星”是存在风险的。有税务稽查案例表明，对于每月都要支出500元以下个人交易，持续交易一段时间的，税务稽查认定已经不属于“零星”交易而是“持续”交易，需要以发票为税前扣除凭证。

2025-03-01

可以根据注明身份信息的收据作为税前扣除凭证。

2025-01-07

你好你们月租是450元的话对方是个人还是公司？

2020-09-08

同学你好对的，这个是不可以的这个有营业执照的

2020-12-24

快账用户2487 追问 2025-03-01 18:12

老师，我们是新成立的公司发生的很多费用都在500元之内，不论500元以内的笔数有多少，都是可以所得税税前扣除的是吗

齐红老师解答 2025-03-01 18:19

您好，有风险的，根据《企业所得税税前扣除凭证管理规定》规定，企业境内支付属于增值税应税范围的以发票作为税前扣除凭证，但个人交易满足，小额零星”条件的可以不需要发票。对于“小额零星”的标准，规定只明确了“小额”是指金额低于增值税起征点(500元/次) ，但是对于“零星”的标准却没有界定，因此对于每月都要支出500元的交易是否能认定为“零星”是存在风险的。有税务稽查案例表明，对于每月都要支出500元以下个人交易，持续交易一段时间的，税务稽查认定已经不属于“零星”交易而是“持续”交易，需要以发票为税前扣除凭证。

快账用户2487 追问 2025-03-01 18:22

老师，这个零星经营业务指的是销货方从事零星经营业务，不是购买方从事零星经营业务

齐红老师解答 2025-03-01 18:23

您好，是的，这是个人哈，不是个体

快账用户2487 追问 2025-03-01 18:24

老师，我的意思是我们是购买方，我们零零散散的向一些小商贩支付的500元一下的支出可不可以税前扣除

齐红老师解答 2025-03-01 18:25

您好，很多有风险的，上面的信息我回复的，您看一下哈

快账用户2487 追问 2025-03-01 18:30

老师，那我们是从事保健品销售的大部分门店都是以个体户的名字注册的，大部分都是销售给个人的都不要发票，但有社保费，这种情况怎么弄？收入报多少？

齐红老师解答 2025-03-01 18:32

您好，不开票收入呀，一般人申报在附表1的第5和6列，以后还要开票也可以的未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用