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我们是所私立学校,学校餐厅是自营模式,我想问一下,以后餐厅收取的学生餐费计入“其他业务收入”买的米面油计入什么科目内,以及给餐厅员工属于学校职工兼职,这部分工资计入“管理费用-餐厅工资”?对于餐厅来说成本就是工资水电费,支出就是购买的米面油。这部分收入有增值税吗?如果是免的电子税务局上报表要把这部分收入写在哪里?

2025-02-28 16:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-28 16:52

学生餐费计“其他业务收入”,买的米面油计“其他业务成本”。 餐厅兼职员工工资计“其他业务成本-工资”,而非“管理费用-餐厅工资” 。 私立学校自营餐厅向学生供餐收入通常免增值税。 电子税务局申报,在“免税销售额”相关栏次填,如《增值税减免税申报明细表》选对应减免税代码填免税销售额,主表也填相应金额,具体参考当地指南或咨询税局。

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快账用户1595 追问 2025-02-28 16:56

减免表填写哪个代码?

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齐红老师 解答 2025-02-28 17:25

私立学校自营餐厅若为从事学历教育的学校提供餐饮服务,在《增值税减免税申报明细表》中填写的免税性质代码及名称一般为“01033301 学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入免征增值税”。这是依据财税〔2016〕36号文等相关政策规定。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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