老师好~可以咨询下，企业工商年报中的纳税总额，是实际支付口径吗？比如企业去年成立，年底账上计提了营业账簿印花税，今年1月初，支付这笔税金。那这笔税款金额应该不算在年报中的【纳税总额】？

假设某市白酒厂2018年取得主营业务收入1800万元，其他业务收入200万元，利润总额8万元，企业申报的2018年度应纳税所得额8万元，应纳税额2万元。其他相关纳税资料如下： 1.全年计入各项成本费用中列支的实发工资总额222万元，实际计提的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别为4.44万元、31.08万元、 3.33万元；2.2018年1月1日向某企业拆借资金100万元，用于补充流动资金，借款1年，支付借款利息8万元，已在税前列支；（同期同类银行借款利率为6%）3.发生业务招待费15万元，已税前列支；4.粮食类白酒广告费支出60万元，已税前列支；5.支付合同违约金500元，环保部门罚款1000元，已税前列支。 要求：正确计算该企业2018年度应纳的企业所得税；

老师你好，请问一下工商年报，纳税总额那里填企业全年实缴各类税金总额，这个总额是2021年实际支付，而不包括2022年1月支付的2021年最后一个季度的税金吗

老师，去年第四季度的企业所得税是今年1月扣缴的公户的，然后2月做1月的账时候写了这笔实缴的分录。那我填工商年报的纳税总额的时候要把这笔钱加在去年的纳税总额里面吗？之前也没有计提，是2月扣缴的时候才补提的。

（二）假设某市白酒厂2018年取得主营业务收入1800万元，其他业务收入200万元，利润总额8万元，企业申报的2018年度应纳税所得额8万元，应纳税额2万元。其他相关纳税资料如下：1.全年计入各项成本费用中列支的实发工资总额222万元，实际计提的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别为4.44万元、31.08万元、3.33万元；2.2018年1月1日向某企业拆借资金100万元，用于补充流动资金，借款1年，支付借款利息8万元，已在税前列支；（同期同类银行借款利率为6%）3.发生业务招待费15万元，已税前列支；4.粮食类白酒广告费支出60万元，已税前列支；5.支付合同违约金500元，环保部门罚款1000元，已税前列支。要求：正确计算该企业2018年度应纳的企业所得税

老师，之前咨询关于2021年度工资实际发放比计提的多1万8。个税申报是按照计提报的，年度企业所得税汇算清缴时，工资也都时按照计提数做的。解决方案是在22年补计提1万8，和正常工资一起申报，21年企业所得税职工薪酬金额不变。 现在想问如果22年职工总工资是10万，加上补计提1万8元个税申报按照11万8申报。那2022年企业所得税汇算清缴的职工工资的账面金额，实际支出和税收金额都填写11万8吗？