演示账套

老师，上个月把员工代扣代缴的水费，全部做到费用里了，怎么调整呢。这个月要支付水费了

2025-02-26 18:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-02-26 18:12

冲销错误：冲销上月多计费用，用红字分录冲减多计的员工代扣代缴水费部分。记录代扣：借 “其他应收款 —— 员工水费”，贷 “应付账款 —— 供水公司”，金额为员工应代扣水费。支付水费：借 “管理费用”（公司承担部分）、“应付账款 —— 供水公司”（员工代扣部分），贷 “银行存款”（总水费）。工资扣除：发工资时，借 “应付职工薪酬 —— 工资”，贷 “其他应收款 —— 员工水费”“银行存款”（实发工资）。