你好，我找宋老师，麻烦帮我推送宋老师

宋老师，我还是昨天咨询残保金计提工资依据的那名学员，

你好，你现在有什么问题呢

税务局不是发疑点让我按工资贷方金额1220万补交残保金吗，我实发不是1051万，咨询税务局说如果不想交就要改报表，我应该改2023每个季度的企业所得税报表还是年度企业所得税报表

你好嗯，这个其实建议你改四季度的跟汇算清缴就好了。

我是我工资多计提是一整年都多计提了，不是4季度多计提的，为什么不改年度的

你好，你看一下有多少金额，如果差异很大，一个季度调整不了的话，你就按照整年来调。 因为你调的越多的话越麻烦。不是因为你按整年调有错。

老师您看这，这是税务系统发出疑点提示的详情，这上面说的是企业所得税年度申报表

你季度先更正，然后再去更正年度的。

每季度更正我每季度都得改所得税和财务报表

你好，是的这个是需要更改的

那我2023年每季度账是不是也得改

你好是的，这个也是需要改的。

看税务局要求你调整哪一年的，或者说这件事情涉及到哪一年的。

只只涉及到2023年，跨级凭证都已经装订了，改账不还还得把凭证也给全改了

你好，你不用去改回之前的凭证，就在现在的凭证上面做，只是损益类的用以前年度损益调整。

以前年度损益调整能把2023年的亏损或者利润同时修改了？

你好，是的，是可以的。

我每季度计提工资成本时候是借：成本 贷应付工资 年度终了做企业所得税薪酬汇算调整的时候把多计提170万工资成本的做了汇算表并调账，是借：应付工资170万 贷以前年度损益调整， 然后再把所有汇算调整项目按照调增的数据和调减数据相加最后得出结果是需要调增应纳税所得额，进行了以前年度损益调整 分录是借 以前年度损益调整， 贷 非限定性净资产，因为我们是私立学校，损益都要结转到这个科目