老师，社保延期一个月缴纳怎么做计提和发放工资？下月发放上月工资的

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2024-04-19

你好借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保：借应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷银行存款发放工资时的分录借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款应交税费-应交个人所得税其他应收款-个人社保银行存款

2020-08-17

同学，您好，主要的会计分录如下：计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税贷银行存款10 缴社保时：借应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保计提：借管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100

2020-10-19

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交社保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2020-09-24

借应付职工薪酬工资，贷其他应付款，个人负担的社保、公积金、银行存款。

2022-09-16