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购买的固定资产的进项票能全额扣除,折旧还能算到成本里面,也就是进项税额抵扣了,不含税的固定资产折旧后分摊到成本里面了,我的理解对吗

2025-02-25 18:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-25 18:57

你的理解基本正确。 进项税额抵扣方面 一般纳税人企业在购进固定资产时,若取得合法有效的增值税专用发票,且该固定资产用于增值税应税项目,或既用于应税项目也用于免税、简易计税等项目(除专门用于免税、简易计税等不得抵扣项目外),其对应的进项税额可以从当期销项税额中全额抵扣,这就减少了企业当期应缴纳的增值税额。 折旧计入成本费用方面 固定资产入账价值是不含增值税的金额(因为进项税额已抵扣)。在固定资产的预计使用年限内,按照一定的折旧方法(如直线法、双倍余额递减法等)将其价值进行分摊,折旧额会根据固定资产的用途计入相应的成本或费用科目。 例如,生产车间使用的固定资产,其折旧计入制造费用,最终会分摊到产品生产成本中;管理部门使用的固定资产,折旧计入管理费用 ;销售部门使用的固定资产,折旧计入销售费用。 这样一来,企业不仅通过进项税额抵扣减少了增值税负担,还通过固定资产折旧在企业所得税税前扣除,减少了应纳税所得额,降低了企业所得税税负。

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快账用户9587 追问 2025-02-25 19:02

折旧是全额扣除吗?汇算清缴什么情况下调增

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齐红老师 解答 2025-02-25 19:13

同学你好 按月折旧的就可以 没有发票的调增或者多折旧的调增

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你的理解基本正确。 进项税额抵扣方面 一般纳税人企业在购进固定资产时,若取得合法有效的增值税专用发票,且该固定资产用于增值税应税项目,或既用于应税项目也用于免税、简易计税等项目(除专门用于免税、简易计税等不得抵扣项目外),其对应的进项税额可以从当期销项税额中全额抵扣,这就减少了企业当期应缴纳的增值税额。 折旧计入成本费用方面 固定资产入账价值是不含增值税的金额(因为进项税额已抵扣)。在固定资产的预计使用年限内,按照一定的折旧方法(如直线法、双倍余额递减法等)将其价值进行分摊,折旧额会根据固定资产的用途计入相应的成本或费用科目。 例如,生产车间使用的固定资产,其折旧计入制造费用,最终会分摊到产品生产成本中;管理部门使用的固定资产,折旧计入管理费用 ;销售部门使用的固定资产,折旧计入销售费用。 这样一来,企业不仅通过进项税额抵扣减少了增值税负担,还通过固定资产折旧在企业所得税税前扣除,减少了应纳税所得额,降低了企业所得税税负。
2025-02-25
你好,同学。专票可以抵扣,增值税不入固定资产成本。车辆购置税入成本。
2021-04-20
同学,你好,具体有例子吗,折旧计提,平时都在费用里,借管理费用-折旧 贷累计折旧,这个折旧会随着管理费用在税前扣除。
2021-03-24
送给个人了,那就从固定资产里转出来。
2022-07-22
第1列资产原值、4资产计税基础、填原值 5税收折旧摊销额、8列累计折旧摊销额,如果是平均年限法就是你账上的折旧 本年折旧摊销额就是去年的折旧 累计折旧摊销额是从购买的去年的 如果你要一次性扣除直接在一次性扣除栏填原值 加速折旧不需要填
2021-05-12
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