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你 好,单位是小规模。增值税核算是按季度。不超30W不用交增值税。所以平时的发票收入全部列收入。若季度超30W交的增值税应计入什么科目?请教一下老师

2025-02-25 14:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-25 14:54

你好,平时做账的时候,不管超没超过30万,都是价税分开来做。借银行存款, 贷,主营业务收入, 应交税费,应交增值税。 如果季度末的那一个月不需要交增值税, 借应交税费,应交增值税。 贷营业外收入 如果需要缴纳, 那就是季度末的次月借,应交税费,应交增值税,贷银行存款。

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你好,平时做账的时候,不管超没超过30万,都是价税分开来做。借银行存款, 贷,主营业务收入, 应交税费,应交增值税。 如果季度末的那一个月不需要交增值税, 借应交税费,应交增值税。 贷营业外收入 如果需要缴纳, 那就是季度末的次月借,应交税费,应交增值税,贷银行存款。
2025-02-25
借应交税费应交增值税,贷营业外收入。
2023-04-14
你好 借应收,贷收入 应交税费  收入分录一样的   不交时 把减免的 借应交税费,贷营业外收入   所得税是按收入 -成本费用和相关税费 
2023-03-28
您好,转到营业外收入平账
2021-01-15
借应交税费应交增值税销项税额 贷营业外收入
2022-07-06
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