老师，个体工商户24年全年开票270万，其中150万是24年4季度开的，25年1月份缴纳个税时为什么还是减半增收的

在2025年汇算清缴时，由于2024年支付的100万房租未取得发票，确实需要将这100万全部进行纳税调增。对于2025年会计账上的处理，建议采取以下措施：首先，虽然2025年无法再对2024年的账目进行直接修改，但可以在2025年的会计账簿中做备注或附注说明，详细记录这笔未取得发票的房租支出情况，以及已在2025年汇算清缴时进行了纳税调增的事实。其次，由于对方无法开具发票，从税务合规性的角度出发，这笔支出在税前无法列支。但从会计信息的真实性和完整性考虑，仍然需要在会计账簿中如实记录这笔支出。最后，建议企业加强内部控制和风险管理，确保在未来的业务活动中能够及时取得合法有效的发票，避免出现类似的税务合规问题。

2025-02-11

您好，可以去退的，1季度本来就要交税，我们带上30万红冲发票去税务大厅申报4季度申报表，把4季度增值税退回来，

2024-07-06

增值税申报判断纳税人类型：先确定是小规模还是一般纳税人。小规模纳税人：登录电子税务局，通过 “简易确认申报”，系统提取数据，季度销售额未超 30 万且无专票填 “免税销售额” 栏；有专票，专票销售额填 “应征增值税不含税销售额” 栏并填税额，然后提交申报。一般纳税人：登录电子税务局，在 “增值税申报” 填申报表及附列资料，按不含税销售额填 “销售额” 和 “销项税额” 栏，有进项税额也填好，系统算应纳税额，提交申报并缴税。经营所得税申报判断征收方式：分清查账征收还是核定征收。查账征收：登录自然人电子税务局，选 “经营所得（A 表）”，填被投资单位信息，注意减除费用等扣除项，填收入、成本等，有减免政策系统会算减免税额，然后提交。核定征收：登录电子税务局，在 “定期定额户自行申报” 申报，未超核定额度点击申报，超了就在应税项填实际额度，系统算税额，提交申报。

2025-01-14

1.预缴税款处理：由于您已经在2023年12月预缴了250万的税款，并且这笔预缴款显示所属期为2023年12月，那么这部分税款已经按照当时的规定进行了处理。如果不改预缴，您需要确保在后续的申报中正确计算和抵扣这部分预缴税款。 2.增值税结转：对于2023年12月多预缴的增值税，您可以在2024年的增值税申报中进行抵扣。在进行增值税申报时，需要汇总计算2024年一季度的销项税额和进项税额，并计算实际应纳税额。如果实际应纳税额小于或等于2023年12月预缴的增值税额，您可以将多预缴的增值税额在当期申报中进行抵扣，抵扣后如果还有余额，可以留待下期继续抵扣。如果实际应纳税额大于2023年12月预缴的增值税额，您需要补缴差额部分的增值税。 3.所得税结转：对于所得税的结转，处理方式与增值税类似。在进行2024年一季度的所得税申报时，需要计算当期的应纳税所得额和应缴所得税额。如果2023年12月预缴的所得税额大于当期的应缴所得税额，您可以将多预缴的所得税额在当期申报中进行抵扣，抵扣后如果还有余额，可以留待下期继续抵扣。如果当期的应缴所得税额大于2023年12月预缴的所得税额，您需要补缴差额部分的所得税。 4.开票与申报：您在2024年一季度开票了130万，4月和5月开了120万，总共250万，与合同金额一致。在进行增值税和所得税申报时，需要确保开票金额与申报金额一致，避免因为开票和申报金额不一致而带来的税务风险。 5.建议：由于您提到了“不改预缴”的要求，建议您在后续的申报中密切关注税款抵扣情况，确保多预缴的税款得到充分利用。

2024-05-16

同学您好， 23年1月开票100万时。

2022-11-13