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这个月出口退税金额小,有张24年的出口退不了税要转内销,红冲后变成这个月出口销售额这项是负数,增值税申报表上是否可以申报负数?

2025-02-24 18:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-24 18:11

增值税申报表上出口销售额可以申报负数。 当出现出口转内销需要红冲等情况导致出口销售额为负数时,纳税人应据实填写。一般来说,如果是因为正常的业务调整如红冲等原因造成负数销售额,填写增值税申报表时,直接把当月正常出口收入减去红冲的负数收入即可。如果负数销售额大于当月正常出口销售额,则需用负数销售额减去正常出口销售额,并以负数填写。但可能会出现一窗式比对不符的情况,此时纳税人通常需要到税务机关大厅办理纳税申报

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齐红老师 | 官方答疑老师

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