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老师,固定资产税前一次性扣除形成的是递延所得税资产还是递延所得税负债?

2025-02-22 10:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-22 10:05

那个是负债,以后年度要交税

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那个是负债,以后年度要交税
2025-02-22
你好,是的,就是这样理解
2025-02-22
学员你好,以后折旧年度每年按折旧金额计算转回
2022-04-28
你这里固定资产和存货公允增值 形成应纳税差异,地毯所得税负债
2022-09-08
1. 资产的账面价值>计税基础,负债的账面价值<计税基础的,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。 通俗的讲:暂时性差异,现在纳税调减,将来纳税调增,将来多缴企业所得税,产生于应纳税暂时性差异,就形成递延所得税负责。 2. 资产的账面价值<计税基础,负债的账面价值>计税基础的,形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产。 通俗的讲:暂时性差异,现在纳税调增,将来纳税调减,将来少缴企业所得税,产生于可抵扣暂时性差异,就形成递延所得税资产。
2022-08-18
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