老师好，我分公司注销，欠总公司款就是资产负债表上应付账款4万，未分配利润-4万，请问我分公司和总公司都怎么做分录，怎么能把这笔账放到总公司里去，放进去后分公司报表上应付账款和未分配利润还有数吗？求赐教
您好，分公司应付不付转为营业外收入，借：应付 4 贷：营业外收入 4，这样分公司账上未分配利润为0. 总公司 借：其他应收款 4 贷：长期股权投资 4，分公司注销后，其他应收款转为营业外支出，
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老师，小规模纳税人，分公司，现在要注销分公司，所得税在总公司汇算，请问分公司注销需要做哪些账务处理，需要做分录 和 合并报表吗，麻烦老师回复，谢谢，总分公司各做什么分录，分公司资产负债表上未分配利润10万，银行存款10万，前期未做过合并报表
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老师您好，分公司注销，报表上面只有其他应付款是正数和未分配利润是负数，这样还需要怎么调报表。
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老师你好，分公司注销，资产负债表里面其他应付款是负数，未分配利润是正数，负债和所有者权益是正数，这怎么调整呀！
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请问一下我要注销公司，然后资产负债表还剩余其他应付款跟未分配利润，怎么调平账上不挂金额
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老师，我公司有一分公司，每次开完发票收到的款一部分都转到总公司，这样总分公司之间就挂着往来，现在分公司要注销， 问题1：这个往来需要处理吗？怎么处理？ 问题2：分公司在总公司汇总纳税，分公司不分摊税款，现在分公司盈利状态，未分配利润是正数，现在分公司想注销，这个未分配利润太高会有什么说道不？把往来和未分配利润对冲行不？ 问题3：分公司注销后，分公司帐上的所有科目余额需要都转到总公司帐上不？
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本题资本化区间是2020.1.1-2021.5.31。五星这里不太清楚。老师一般借款的资本化率是总利息除以总本金。这里21年的总利息为啥是2300不乘以时间权重？？？因为21年就用了5个月。1500和800明明是2020年发生的一般借款。
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12月初付给厂家100万，每月陆续从厂家采购商品，每次货款采购上市从100万里扣，假如12月从厂家采购商品金额为10万元，本月厂家返利1万，采购型号A扣款2万元，型号B付款3万元，型号C金额为5万元，型号C用了返利5千，实际扣预付款4.5万元，剩余的5千元返利下月采购商品时可以抵现金用。本月销售A型号2万元，B型号3万元 这个财务该怎么做分录，怎样结转卖出的那部分商品的成本
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但分公司报表上有营业外收入需要交企业所得税
您好，我们不是有亏损4万么，相抵后不用交所得税的
老师你分公司做账借：应付账款4万，贷：营业外收入4万，这营业外收入4万在报分公司企业所得税年报时当年的本年利润累计不是得盈利4万吗？之前的可以弥补的5年的亏损不够弥补这4万，只能弥补2万，所以得交税
哦哦，那这个就没办法了，我们账上还有钱么，如果能归还2万也正好能平
没有钱，那就不好使了是吧，要不能不能和税局解释出书面报告，分公司不是独立法人，科目余额转到总公司核算
您好，这个可以试一下，不过很难的，分属不同的税务局，每个税务局都想拿到这些税
嗯，那我都把应付账款转到内部往来科目呢 这个科目有余额可以吧，借应付账款，贷：内部往来，然后出书面报告应该可以吧
您好， 这个可以，分公司是非独立法人，这些债权债务也可以当是总公司长期股权投资的增加或收回